Налог на наследство в россии для граждан украины

Какой налог при вступление в наследство на Украине гражданина России

Налог на наследство в россии для граждан украины

Процедура и стоимость вступления в наследственные права в украинеКак гражданину россии оформить право на наследство в украине?

Достаточно существенным отличием от российского законодательства можно назвать и то, что лицо-нерезидент обязано уплатить налог с доходов от стоимости наследственного имущества.

Поскольку гражданин России в процессе принятия наследства становится плательщиком налогов по украинскому законодательству, то ему будет необходимо стать на учет в налоговых органах Украины и получить индивидуальный налоговый номер.

Без этого действия нет возможности оплатить любые налоговые платежи на территории Украины.

Для разных категорий имущества должны быть поданы документ, удостоверяющее права на данную собственность. При этом право собственности на недвижимость, полученную в собственность в виде наследства, не требует дополнительной регистрации в органах технической инвентаризации. Нотариус является также и регистратором, он может выдать весь набор соответствующих документов.

Реально ли гражданину россии получить наследство в украине в 2018 году

  1. Свидетельство о смерти наследодателя.
  2. Завещание (в случае наследования по завещанию) или документ, подтверждающий семейные связи (в случае наследования по закону).
  3. Справка с ЖЭКа о том, кто проживал с наследодателем на момент его смерти.

Оформление наследства После регистрации наследственного дела можно не спешить с дальнейшим переоформлением документов, подтверждающих право собственности, на свое имя.

Как получить наследство на украине россиянину

Налог на наследство в украине для гражданина рф

Как гражданину рф вступить в наследство на территории украины?

  • Право на наследство
  • Принятие наследства
  • Подача документов
  • Налогообложение полученного наследства на территории Украины
  • Другие особенности вступления в наследство на Украине для граждан России

Наследство на украине

Вступление в наследство на украине гражданином россии

По большому счету процесс оформления наследственного имущества на территории Украины почти не отличается. Здесь также необходимо идти к нотариусу, писать заявление, нести все документы, которые есть на имущество. Так же существуют очереди наследников, между которыми может переходить право получения наследства.

Если наследник из другой очереди получает возможность принять наследство, а времени остается меньше, чем 3 месяца, то время продлевается до 3-х месяцев.

Официально заявлять о желании получить наследство нужно также в течение полугода после смерти человека.

Если наследник пропускает время, отведенное на подачу заявления, у него есть два выхода: заявить в суде о продлении срока на принятие наследства; он может быть допущен к наследованию, если об этом заявят письменно другие наследники.

Как вступить в наследство на украине гражданину россии

Вступить в наследство на украине гражданину россии

Главное, чтобы в завещании правильно были указаны личные данные, чтобы не возникло проблем с идентификацией личности.Таким образом, наследником можно стать независимо от возраста, пола, состояния здоровья и гражданства.

То есть нерезидент (к примеру, гражданин России) имеет точно такое же право вступить в наследство, как и гражданин Украины.

Подводные камни завещания Многие считают, что написание завещания — универсальный способ урегулировать все спорные вопросы между наследниками.

Но это не всегда так. Согласно законодательству Украины, существует категория людей, которые имеют законное право на обязательную долю в наследственном имуществе, даже если они не значатся в завещании. К ней относятся наследники первой очереди, которые на момент открытия наследства достигли пенсионного возраста или имеют степень инвалидности. Рассмотрим пример. Умер гражданин Украины.

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону+7 800 350-23-69 доб. 504 (консультация бесплатно)
  • семья
  • собрания, митинги
  • собственность
  • субсидии и льготы
  • транспорт
  • трудовые отношения
  • уголовное право
  • финансы
  • частная жизнь
  • штрафы
  • экология

Пожалуйста, прочтите правила участия и Положение о работе с персональными данными Соглашаюсь с правилами и разрешаю обработку моих персональных данных Уже зарегистрированы?Войти с паролемЯ не помню пароль География:

  • Адыгея респ.
  • Алтай, респ.
  • Алтайский край
  • Амурская обл.
  • Архангельская обл.
  • Астраханская обл.
  • Башкортостан респ.
  • Белгородская обл.
  • Брянская обл.
  • Бурятия респ.
  • Владимирская обл.
  • Волгоградская обл.
  • Вологодская обл.
  • Воронежская обл.
  • Дагестан респ.
  • Еврейская авт.

Налог на наследство в украине для гражданина рфНаследство на украине

Вступление в наследство на украине гражданином россии

  • 3 Срок принятия наследства
  • 4 Заведение наследственного дела
  • 4.1 Необходимые документы
  • 5 Оформление наследства
  • 6 Налогообложение наследства для граждан России
  • 7 Как получить наследство гражданину Украины в России
  • 7.1 Вступление в наследство
  • 7.2 Срок вступления в наследство
  • 8 Процедура оформления наследства
  • 9 Наследование вклада в иностранном банке
  • 10 Налогообложение
  • 10.1 Налогообложение на недвижимость за границей в Украине
  • 11 О порядке вступления в наследство в Украине:

Как получить наследство в Украине гражданину России Транспортное сообщение между Россией и Украиной практически прекращено: прямое авиасообщение полностью приостановлено, железнодорожные маршруты ограничены, автобусные – неудобны и осуществляются полулегально.

Вступить в наследство на украине гражданину россии

Вместе с тем отмечаем, что разъяснение законодательства по вопросам налогообложения среди налогоплательщиков является одной из задач органов государственной налоговой службы (абзац шестой статьи 2 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине»).

Разобраться в этом не просто. ГНАУ сама не очень уверена в требованиях Закона # 889 и предлагает Минюсту разрешить эту проблему (письмо ГНАУ от 23.04.2007 р. # 8151/7/17-0717):

 Какой налог при вступление в наследство на Украине гражданина России

В случае наследования или получения в дар любых объектов, облагаемых по нулевой ставке, оценочная стоимость таких объектов в целях налогообложения не определяется. В других случаях получения доходов в виде объектов наследства / подарков объектом налогообложения является оценочная стоимость таких объектов наследования / подарков, определенная в соответствии с законом.

С 2016 года размер ставки налога не зависит от стоимости наследуемого имущества.

До 2016 года ставка 15% применялась к наследуемому имуществу, стоимость которого не превышала 10-тикратный размер минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного налогового года. Например, в 2015 год это было 12180 грн. К стоимости наследства, что превышала эту сумму, применялась ставка 20%.

 Вступление в наследство в Украине

Вступление в наследство на территории Украины. Моя мама гражданка России, уже более 35 лет проживает на территории России. Бабушка (гражданка Украины) умерла в июне 2017 г. У мамы есть брат, гражданин Украины. Какие необходимы документы для вступления в наследство, какие права имеет мама?

Как выехать на территорию Украины гражданке России на вступление в права наследства умершего папы? Какие необходимо при себе иметь документы? Какая нужна виза? Нужно ли гостевое приглашение?

 Какой налог при вступление в наследство на Украине гражданина России

Законом определен срок давности по искам, на протяжении которого человек может написать исковое заявление в суд по защите своего права на наследство. Начало данного срока считается с того момента, когда потенциальный наследник узнал о смерти наследодателя либо о своем праве на наследство (если это посторонний человек, а не родственник, к тому же живет далеко).

Но рассматривает только п. 7.

3 Закона # 889, устанавливающий двойной размер (30 действующей ставки налога (15 от полученных доходов, как резидентами, так и нерезидентами в виде выигрышей или призов, и от любых других доходов, начисленных в пользу нерезидентов — физических лиц, за исключением доходов, определенных в подпункте 9.11.3 пункта 9.

11 статьи 9 данного Закона, понимая это буквально — 30% от любых доходов, начисленных нерезидентам. И точка. В другом своем письме от 03.11.05 г. # 10522/6/17-3116 ГНАУ также категорично заявляет, что по обычной ставке обла­гаются только доходы, полученные нерезидентом в виде заработной платы:

 Какой налог при вступление в наследство на Украине гражданина России

Выморочное имущество в виде расположенного на территории РФ жилого помещения переходит в порядке наследования по закону в собственность муниципального образования, в котором это жилое помещение расположено, а если оно расположено в субъекте РФ — городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге, — в собственность такого субъекта РФ. Это жилое помещение включается в соответствующий жилищный фонд социального использования. Иное выморочное имущество переходит в порядке наследования по закону в собственность Российской Федерации.

Согласно ст. 209 Налогового кодекса РФ, доход, полученный от источников в РФ физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, признается объектом налогообложения по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Причем при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ). Казалось бы, вот он — доход с наследства, ведь оспорить его причастность к доходам физических лиц нельзя. Однако п. 18 ст.

217 НК РФ выделяет такого рода доход в отдельную подкатегорию.

То ли российский законодатель решил таким образом выразить свои соболезнования гражданам, то ли база налогообложения и так удовлетворяет бюджетные нужды, но только доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, налогообложению не подлежат.

Источник: https://Russia-Ukraine.com/kakoj-nalog-pri-vstuplenie-v-nasledstvo-na-ukraine-2/

Вступить в наследство на украине гражданину россии

Налог на наследство в россии для граждан украины

Критерием выступает место жительства, центр жизненных интересов, и только потом (по убыванию) гражданство.

Другие особенности вступления в наследство на Украине для граждан России Несмотря на то, что многие нормы законодательства в Украине и России подобны, есть ряд особенностей, которые касаются наследственного имущества.

Так, чтобы вступить в наследство в Украине иностранному гражданину и получить право собственности на земельный участок, он не должен относиться к участкам сельскохозяйственного назначения. Нерезиденты Украины не могут владеть такими участками, могут только оформить на них право аренды.

Поскольку наследование предполагает вступление в право собственности, то нерезиденту приходится в течение года такой участок продавать. Если же продажа не была произведена, то реализация земли происходит на основании судебного решения, и средства от продажи получает наследник.

Важно

Поэтому на сегодняшний день вступление в наследство на Украине для граждан России сопряжено с некоторыми трудностями.

Во-первых, визиты в Украину для россиян обойдутся дорого и будут сопряжены с некоторыми неудобствами.

Во-вторых, гражданам России доведется столкнуться с ведением официального делопроизводства (в том числе и наследственного дела) на украинском языке, который вряд ли будет понятен всем россиянам.

Кроме того, в связи с отличиями в форме территориального устройства (Россия – федерация, Украина – унитарное государство) состав государственных органов, выполняющих регистрационные и судебные функции, у этих двух государств отличается. При таких обстоятельствах наиболее правильным решением будет выдача доверенности гражданину Украины для ведения наследственного дела.

Как гражданину россии оформить право на наследство в украине?

Достаточно существенным отличием от российского законодательства можно назвать и то, что лицо-нерезидент обязано уплатить налог с доходов от стоимости наследственного имущества.

Поскольку гражданин России в процессе принятия наследства становится плательщиком налогов по украинскому законодательству, то ему будет необходимо стать на учёт в налоговых органах Украины и получить индивидуальный налоговый номер.

Без этого действия нет возможности оплатить любые налоговые платежи на территории Украины.

Для разных категорий имущества должны быть поданы документ, удостоверяющее права на данную собственность. При этом право собственности на недвижимость, полученную в собственность в виде наследства, не требует дополнительной регистрации в органах технической инвентаризации. Нотариус является также и регистратором, он может выдать весь набор соответствующих документов.

Налог на наследство в украине для гражданина рф

На протяжении этих 183 дней все заинтересованные лица обращаются с нотариальными запросами в регистрационные органы, собирают необходимую информацию и подтверждающие документы. Если в указанный срок не обратиться с заявлением, все имущество будет поделено между заявившими о своих правах на наследство.

Однако не все так плохо: если есть уважительные причины несвоевременного обращения к нотариусу, то есть и шанс поучаствовать в «разделе пирога». О том, как это сделать, читайте в материале «Срок вступления в наследство».

Процедура оформления наследства Полностью оформленным наследство можно считать тогда, когда произошла перерегистрация права собственности на имущество с умершего на его наследников.

Как гражданину России оформить право на наследство в Украине?

Налог на наследство в россии для граждан украины

Ст. 1216 ГК Украины определяет понятие наследования как переход прав и обязательств (наследства) от умершего физического лица к другим лицам (наследникам). Наследование возможно по закону и по завещанию.

Наследниками могут быть физические лица, которые живы на момент открытия наследства, а также дети, которые были зачаты при жизни наследодателя и рождены живыми после открытия наследства. В случае отсутствия завещания наследники по закону получают право на наследство в порядке очередности, определенной законодательством Украины.

Степень родственности определяется количеством рождений, которые отдаляют наследодателя от наследника.

Существует пять очередей наследования по закону:

  • 1 очередь: дети наследодателя, супруг или супруга, переживший наследодателя, родители. Их право на наследство определяется ст. 1261 ГК Украины;
  • 2 очередь: родные братья и сестры, дедушки и бабушки, как по материнской, так и по отцовской линии (ст. 1262 ГК Украины);
  • 3 очередь: родные дяди и тети (ст. 1263 ГК Украины);
  • 4 очередь: лица, проживавшие с наследодателем одной семьей не менее 5 лет на момент открытия наследства (ст. 1264 ГК Украины);
  • 5 очередь: другие родственники до 6-го поколения включительно и лица, которые были на содержании наследодателя.

Наследником по завещанию может быть любое юридическое или физическое лицо. Главное, чтобы в завещании правильно были указаны личные данные, чтобы не возникло проблем с идентификацией личности.

Таким образом, наследником можно стать независимо от возраста, пола, состояния здоровья и гражданства.

То есть нерезидент (к примеру, гражданин России) имеет точно такое же право вступить в наследство, как и гражданин Украины.

Подводные камни завещания

Многие считают, что написание завещания — универсальный способ урегулировать все спорные вопросы между наследниками. Но это не всегда так.

Согласно законодательству Украины, существует категория людей, которые имеют законное право на обязательную долю в наследственном имуществе, даже если они не значатся в завещании.

К ней относятся наследники первой очереди, которые на момент открытия наследства достигли пенсионного возраста или имеют степень инвалидности. Рассмотрим пример. Умер гражданин Украины.

При жизни в его собственности была квартира, которая по его воле, зафиксированной в завещании, после его смерти должна перейти в собственность гражданина России. Последний хочет оформить право собственности на недвижимость, но оказывается, что у умершего есть сын, уже достигший пенсионного возраста. Это значит, что он имеет право на половину той доли наследственного имущества, которая принадлежала бы ему по закону в случае отсутствия завещания.

Принятие наследства

Ст. 1270 ГК Украины определяет конкретный срок, в течение которого граждане, претендующие на наследство, должны заявить о себе: это 6 месяцев после смерти наследодателя.

Если наследник на момент смерти наследодателя проживал вмести с ним, что подтверждается фактом регистрации места жительства, то фактически он вступил в наследство.

В другом случае наследник должен подать заявление в государственную или частную нотариальную контору, которая будет заводить наследственное дело о принятии наследственного имущества. Пропустив 6-месячный строк и не подав заявление, гражданин может обратиться в суд для продления срока подачи заявления.

Следует учитывать важный нюанс: заявление о принятии наследства означает, что наследник принимает все полагаемое ему наследственное имущество. Нельзя, к примеру, принять квартиру и отказаться от земельного участка или денежного долга. Наследство можно принять только целиком, в противном случае нужно написать заявление об отказе и подать его в тот же 6-месячный срок.

Заведение наследственного дела

Заводить наследственное дело и выдавать свидетельства о праве на наследство (по завещанию или по закону) может только государственная или частная нотариальная контора. Наследственное дело заводится только один раз и только одним нотариусом.

Это значит, что если один из наследников подал документы для заведения наследственного дела в нотариальную контору, то и остальные наследники должны обращаться именно к этому нотариусу, хотят они того или нет.

На деле это выглядит так: перед тем как открыть наследство, нотариус берет выписку из Единого наследственного реестра о наличии других завещаний и о том, не открыто ли наследственное дело другой нотариальной конторой.

В случае если в реестре уже есть сведения о заведенном наследственном деле, нотариус не имеет права заводить еще одно. Следует учитывать, что такие выписки платные.

Перечень необходимых документов

Нерезиденту необходимо иметь при себе точно такие же документы, что и гражданину Украины, за исключением паспорта.

Гражданину России вместо него нужно будет предъявить паспорт Российской Федерации либо временное удостоверение на проживание.

Понадобится еще и реестровый номер налогоплательщика, так как по законодательству Украины наследник-гражданин России обязан будет заплатить налог в государственную казну.

Получить такой индивидуальный номер можно, обратившись в налоговую инспекцию Украины.
Кроме этого, необходимы:

  1. Свидетельство о смерти наследодателя.
  2. Завещание (в случае наследования по завещанию) или документ, подтверждающий семейные связи (в случае наследования по закону).
  3. Справка с ЖЭКа о том, кто проживал с наследодателем на момент его смерти.

Оформление наследства

После регистрации наследственного дела можно не спешить с дальнейшим переоформлением документов, подтверждающих право собственности, на свое имя. Так как наследство принято, наследник заявил о себе, а значит, имеет полное право пользоваться имуществом.

Но не может распоряжаться им (продать, обменять, подарить) по своему усмотрению до тех пор, пока наследство не будет оформлено до конца.
Если речь идет о недвижимости, для этого, кроме вышеперечисленных документов, необходимо будет представить документы на имущество: право собственности (свидетельство о праве на наследство), техническую документацию.

До конца 2012 года подобного рода документы подлежали обязательной регистрации в БТИ, которое определяло право частной собственности того или иного субъекта на жилье. Но вот уже несколько лет действует обновленный Закон Украины «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременениях».

Он устанавливает новый порядок регистрации права на недвижимость. Согласно ему, теперь эта функция возлагается на новообразованный орган — Государственную регистрационную службу Украины.

С этой целью был создан новый электронный единый реестр имущественных прав, доступ к которому имеет вышеупомянутая регистрационная служба, а также нотариальные конторы. Согласно новому порядку, нотариус также может выступать в роли государственного регистратора.

Это означает, что если раньше после получения в нотариальной конторе свидетельства о праве на наследство нужно было регистрировать новоприобретенную собственность в Бюро технической инвентаризации, то, согласно новому законодательству, всю процедуру регистрации теперь проводит нотариус и выдает на руки полный пакет правоустанавливающих документов.

Таким образом, освобождая граждан от необходимости регистрировать право собственности в БТИ, что, конечно же, дает возможность существенно сэкономить время и силы.

Налогообложение наследства для граждан России

В соответствии с нормами пункта 163.2 ст. 163 Налогового Кодекса Украины объектом налогообложения нерезидента являются доходы, полученные им в Украине, в т.ч. наследство. Подпунктом 174.2.3 ст. 174 НК Украины предусмотрено, что к любому объекту наследства, которое наследуется нерезидентом, применяются ставки, установленные пунктом 167.1 ст.

167 НКУ, а именно от 15 до 17%.
Доход в виде стоимости унаследованного имущества в размере, который подлежит налогообложению, включается наследниками в сумму общего годового дохода в годовой налоговой декларации и оплачивается до 1 августа года, следующего за тем, в котором было оформлено наследство.

Что касается наследников-граждан России, то, согласно пункту 174.3 ст. 174 НКУ, они обязаны заплатить налог до нотариального оформления наследственного имущества.
Согласно нормам пункта 174.4 ст.

174 НКУ, нотариус выдает свидетельство о праве на наследство в Украине для граждан России только при наличии документа, подтверждающего оплату налога, исходя из стоимости объекта наследства.

Если оценочная стоимость имущества не превышает десятикратный размер минимальной заработной платы, ставка налога составляет 15%, в случае превышения этого размера — 17%.

Источник: https://1nasledstvo.ru/nasledovanie/nasledstvo-v-ukraine-dlya-grazhdan-rossii.html

Вступление в наследство в России. Как гражданину Украины оформить наследство в РФ

Налог на наследство в россии для граждан украины

В соответствии со ст. 1154 Гражданского кодекса РФ, наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня его открытия. Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя, а если оно неизвестно или находится за пределами РФ – место нахождения наследственного имущества.

Если наследственное имущество находится в разных местах, местом открытия наследства является место нахождения входящих в его состав недвижимого имущества или наиболее ценной его части, а при отсутствии недвижимого имущества – место нахождения движимого имущества или его наиболее ценной части.

При этом ценность имущества определяется, исходя из его рыночной стоимости (ст. 1115 ГК РФ).

Подобно украинскому, российское законодательство предполагает наследование как по завещанию, так и по закону. Наследниками по закону могут выступать физические лица, находящиеся в живых на день открытия наследства, а также зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства.

К наследованию по завещанию могут призываться также указанные в нем юридические лица, существующие на день открытия наследства.

Также к наследованию по завещанию могут призываться Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, иностранные государства и международные организации, а к наследованию по закону выморочного имущества – РФ.

Выморочное имущество

Ст. 1151 ГКРФ «Наследование выморочного имущества» не только раскрывает суть этого понятия, но и регулирует порядок наследования такого имущества. Так, в случаях, если наследники по закону и по завещанию отсутствуют или отстранены от наследования (ст.

1117 ГКРФ), не могут наследовать (недееспособны, не имеют разрешения на оружие, полагающееся им в порядке наследования), если никто из наследников не принял наследства, если все наследники отказались от наследства без указаний, что отказываются в пользу другого лица (ст.

1158 ГКРФ), имущество умершего считается выморочным.

Выморочное имущество в виде расположенного на территории РФ жилого помещения переходит в порядке наследования по закону в собственность муниципального образования, в котором это жилое помещение расположено, а если оно расположено в субъекте РФ – городе федерального значения Москве или Санкт-Петербурге, – в собственность такого субъекта РФ. Это жилое помещение включается в соответствующий жилищный фонд социального использования. Иное выморочное имущество переходит в порядке наследования по закону в собственность Российской Федерации.

На практике вопрос о порядке наследования выморочного имущества остается актуальным, поскольку различные государственные органы – территориальные органы Министерства имущественных отношений РФ и Министерства по налогам и сборам РФ – заявляют о своем праве на получение от имени РФ свидетельства о праве на такое имущество.

Наша читательница Ольга Ф. спрашивала, может ли ЖЕК отобрать у наследников квартиру менее чем через полгода после смерти наследодателя. Не вдаваясь в анализ специального законодательства, скажем, что де-факто может произойти что угодно.

Главное, что твердо нужно знать наследнику – у него есть полгода, чтобы обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства. Поэтому, если в течение этого времени ваше потенциальное имущество узурпируют, обращайтесь в суд и нанимайте специалиста, который разберется в ворохе нормативных актов.

Будьте готовы, что вас попытаются отстранить от наследования, если замешкаетесь с заявлением – значит, такой вы родственник и так хотите наследовать.

Впрочем, судебная практика РФ знает и не такое. В частности, в определении от 7 июля 2009 г.

№5-В09-41 Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ определила признать за истцом право собственности на квартиру, которая не была приватизирована при жизни его наследодательницы.

Истцу удалось доказать, что наследодательница имела намерение приватизировать нанимаемую ею квартиру, и департаменту жилищной политики и жилищного фонда Москвы в иске о выселении истца из указанной квартиры в итоге было отказано.

Налогообложение наследства в РФ

Несмотря на то, что Украина и РФ стали разными государствами, в силу своей правопреемственности перед СССР их правовые системы во многом схожи. Но немногочисленные различия существуют, и их важно знать. В частности, пристального внимания заслуживает разный порядок налогообложения наследства. В Украине налогообложению подлежит практически все ценное имущество, в РФ – несколько иначе.

Согласно ст. 209 Налогового кодекса РФ, доход, полученный от источников в РФ физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, признается объектом налогообложения по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Причем при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ). Казалось бы, вот он – доход с наследства, ведь оспорить его причастность к доходам физических лиц нельзя. Однако п.

18 ст. 217 НК РФ выделяет такого рода доход в отдельную подкатегорию.

То ли российский законодатель решил таким образом выразить свои соболезнования гражданам, то ли база налогообложения и так удовлетворяет бюджетные нужды, но только доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, налогообложению не подлежат.

Исключение, правда, составляет вознаграждение, выплачиваемое правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений, промышленных образцов. В общем, авторские права в РФ, как и в Украине, – отдельная тема. Но вернемся к неслыханной щедрости российского законодателя в вопросах наследования.

Почему-то большинство украинцев, призванных унаследовать имущество в РФ, свято убеждены, что в любом случае должны заплатить налог, или что платить его не должны только в случае, если являются наследниками первой очереди (т. е. супругом, родителем, ребенком) умершего гражданина РФ. Однако в ст. 217 НК РФ не сказано, что резиденты РФ имеют какую-то льготу по сравнению с нерезидентами.

Речь идет о физических лицах как таковых. Это подтверждают и подзаконные акты. В частности, в письме УФНС РФ по Москве №20-14/4/071017 от 07.07.

2010 говорится, что «доход физического лица – наследника в виде 1/2 доли квартиры, находящейся на территории России и полученной от физического лица-наследодателя в порядке наследования, не подлежит налогообложению НДФЛ независимо от того, гражданами какого государства являются наследник и наследодатель».

Налогообложение наследства в Украине

Тем не менее, имущество, унаследованное гражданином Украины где бы то ни было, является его доходом с точки зрения налогового законодательства Украины.

В отличие от лояльного российского законодателя, украинский достаточно тверд, стоя на страже интересов бюджета.

Соответствующие отношения регулируются соглашением между Правительством Украины и Правительством РФ об избегании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов, ратифицированным Законом Украины №369/95-ВР от 06.10.95.

Ст. 6 Соглашения говорит, что доходы, получаемые резидентом одного из государств от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом государстве, могут облагаться налогом в этом другом государстве. Однако, как мы помним, наследство в РФ налогом не облагается, т. е. никаких предпосылок к двойному налогообложению имущества в данном случае нет.

Таким образом, при получении наследства в России граждане Украины обязаны задекларировать его как доход и заплатить налог, ставка которого составит 15% от стоимости наследуемого имущества (согласно ст. 174.2.3 Налогового кодекса Украины налогообложению подлежит любой объект наследования, который наследуется от наследодателя-нерезидента).

Если же наследуется заграничное имущество резидента РФ, но гражданина Украины, ставка налога будет точно такой же, как и в случае, если бы это имущество находилось в Украине, т. е. будет зависеть лишь от степени родства с наследодателем.

Так, граждане Украины, являющиеся членами семьи наследодателя первой степени родства (муж или жена, дети, родители), освобождаются от налогообложения, поскольку ставка налога составляет 0%.

Лица, которые не относятся к членам семьи первой степени родства, обязаны будут уплатить налог по ставке 5%.

Причем налогоплательщик самостоятельно подает декларацию о доходе в виде наследства, полученного за рубежом, и указывает в ней стоимость наследства, из которой уплачивается налог.

На практике декларацию, как правило, или вообще не подают, или подают с указанием заниженной или неполной стоимости наследства.

При этом органы налоговой службы Украины фактически не имеют возможности проверить достоверность информации, изложенной в такой декларации, или проконтролировать получение наследства гражданами Украины за рубежом.

Источник: https://prostopravo.com.ua/nasledstvo/stati/kak_grazhdaninu_ukrainy_poluchit_nasledstvo_v_rf

Я гражданка украины. какие налоги я плачу на наследственную квартиру в россии?

Налог на наследство в россии для граждан украины

Доходы в натуральной форме, то есть вещи, в состав которых также входит недвижимость, получаемые от граждан в порядке наследования, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц независимо от их гражданства (п. 18 ст. 217 НК РФ).

После регистрации права собственности на квартиру наследник будет обязан заплатить налог на имущество, начиная с даты государственной регистрации права собственности в Росреестре до даты регистрации перехода права собственности на недвижимость к другому лицу при продаже. Размер налога определяется, исходя из кадастровой стоимости жилья. Следует учитывать, что кадастровая стоимость недвижимости может меняться раз в год.

После продажи квартиры гражданин-иностранец уплачивает налог на доходы физических лиц, если не является налоговым резидентом в РФ. Размер налога определяется в зависимости от налогового статуса гражданина-иностранца.

Если гражданин имеет статус налогового резидента в РФ, то есть фактически находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение года, то налог на доходы составляет 13% от суммы, полученной за продажу квартиры.

Владелец квартиры умер. Что делать наследникам?

Вступление в наследство на квартиру

Если срок пребывания в России составляет менее 183 дней, то гражданин должен уплатить 30% от стоимости квартиры. При этом нужно учитывать и то, что доходы, полученные иностранцем (нерезидентом или резидентом) на территории Российской Федерации, являются также объектом налогообложения, в соответствии с законодательством Украины.

Однако во избежание двойного налогообложения, согласно ст. 22 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995, применительно к данной ситуации действует правило, что если гражданин Украины уплатил налог в России, то сумма налога на доход в Украине подлежит вычету из налога, уплачиваемого на Украине.

Следовательно, чтобы продать квартиру в России с меньшими затратами, продавцу необходимо стать резидентом страны, то есть прожить в России 183 дня до заключения договора купли-продажи. Продавать квартиру желательно через три года после получения наследства, при этом статус налогового резидента должен быть выдержан в течение этого срока. Тогда налог на продажу платить не придется.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Согласно законодательству РФ, имущество, полученное в наследство, с момента смерти наследодателя облагается налогом на имущество физических лиц.

Налог на имущество уплачивается на основании налогового уведомления, полученного от налогового органа по итогам отчетного периода, то есть календарного года. Расчет налога производится на основании законодательных актов того региона РФ, в котором находится имущество.

В дальнейшем в случае продажи имущества будет иметь значение срок Вашего фактического нахождения на территории РФ.

Если в течение календарного года, в котором была продана квартира, Вы находились на территории РФ более 183 календарных дней, то вне зависимости от гражданства будете являться налоговым резидентом РФ. В таком случае если с момента смерти Вашей мамы пройдет более трех лет, то налогом на доходы физических лиц продажа квартиры облагаться не будет.

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Если Вы не выдержите трехлетний срок владения квартирой и продадите ее ранее этого срока, то данная операция будет облагаться НДФЛ по ставке 13%. При этом доход от продажи квартиры при исчислении налога Вы имеете право снизить на размер имущественного вычета, но не более, чем на 1 млн рублей.

Если при продаже квартиры Вы будете находиться на территории РФ менее 183 календарных дней, то, в соответствии с законодательством РФ, будете являться налоговым нерезидентом.

Для налоговых нерезидентов РФ не предусматриваются вычеты и льготы, которые предоставляются при продаже недвижимости.

Поэтому Вы будете уплачивать налог, исходя из ставки НДФЛ 30%, вне зависимости от срока владения квартирой.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Поскольку Вы гражданка Украины, то налог, полученный от источников в РФ физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, составит 30% от стоимости полученного дохода.

Таким образом, в случае продажи квартиры, полученной в порядке наследования, Вам надлежит уплатить налог в размере 30% от стоимости квартиры. Следует отметить, что эта стоимость должна быть максимальна близка к кадастровой стоимости либо, если она значительно меньше, подтверждаться соответствующей экспертизой.

Вместе с тем, как наследница первой очереди, то есть дочь наследодателя, Вы освобождены от оплаты налога на имущество. В связи с чем Вам предстоит оплатить только государственную пошлину за вступление в наследство и нотариальные сборы, которые исчислит Вам нотариус.

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», гендиректор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство для наследников первой очереди в России нет, поэтому в процессе оформления наследства Вам придется оплатить только стоимость нотариальных действий по оформлению и государственную пошлину.

В случае продажи недвижимости нерезидентом РФ начисляется подоходный налог в размере 30% от кадастровой стоимости объекта или продажной цены, если она больше кадастровой.

Если Вы, являясь гражданкой Украины, все же являетесь в России налоговым резидентом (проживаете на территории РФ более полугода, а точнее 183 дня в течение 12 месяцев, у Вас есть регистрация по месту жительства, данные о пересечении границы и данные с места работы), то на Вас начисляются налоги как на резидента РФ. Тогда Вы ничего не платите, при условии, что владеете квартирой три года и больше.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/ya_grazhdanka_ukrainy_kakie_nalogi_ya_plachu_na_nasledstvennuyu_kvartiru_v_rossii/7075

Нет исков
Добавить комментарий