Вдохновляющих примеров успешных людей с ограниченными возможностями найдется немало. Предпринимательство помогает им реализоваться и обеспечивать достойную жизнь. Государство поддерживает подобные инициативы, предоставляя льготы инвалидам предпринимателям.
Содержание
- 0.1 Можно ли открыть инвалиду свое дело
- 0.2 Ип для инвалидов
- 0.3 Налогообложение
- 0.4 1 группы
- 0.5 2 группы
- 0.6 3 группы
- 0.7 Особенности получения льготы
- 0.8 Предоставление документов
- 0.9 Субсидии на малый бизнес инвалидам
- 0.10 Условия для получения помощи
- 0.11 Бизнес-план
- 0.12 Размер государственной помощи
- 0.13 Пошаговая инструкция, как получить субсидию ИП
- 0.14 Заключение
- 1 Какие полагаются льготы инвалидам предпринимателям в 2019 году
- 2 Льготы для индивидуальных предпринимателей инвалидов: актуальные правила предоставления преференций для ИП в 2019 году
- 3 Как открыть ИП инвалиду 1, 2 и 3 группы — льготы для индивидуальных предпринимателей инвалидов
- 3.1 Разновидности льгот
- 3.2 Ознакомьтесь с общими моментами
- 3.3 Льготное налогообложение ИП-инвалидов
- 3.4 Выплата пенсий по инвалидности
- 3.5 О подоходном налоге
- 3.6 Скидки для инвалидов второй группы, открывающих ИП
- 3.7 По какому принципу происходит налогообложение?
- 3.8 Налогообложение ИП третьей группы инвалидности
- 3.9 Налоговые льготы ИП инвалиду 1 группы
- 3.10 Инвалиды-предприниматели
- 3.11 Предоставление льгот для ИП
- 3.12 Что по поводу налоговых льгот?
- 4 Льготы инвалидам-предпринимателям
Можно ли открыть инвалиду свое дело
Не существует законодательных запретов для граждан с ограниченными возможностями в сфере труда. Инвалид может открыть ИП наряду с другими гражданами. Право на занятие коммерческой деятельностью закреплено в ст.34 Конституции РФ.
Единственным ограничением будет характер заболевания. Заявителю с отклонением психики, не осознающему в полной мере свои действия, малый бизнес не зарегистрируют.
Порядок подачи заявления и оформления документов для всех категорий граждан одинаковый. Он регулируется ФЗ 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Важно. Открытие ИП не влияет на размер пенсии по инвалидности. Она является обязательной социальной выплатой, независимо от трудовой занятости человека.
Скачать ФЗ 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
Ип для инвалидов
Перед подачей заявления в ФНС необходимо оплатить государственную пошлину, которая зафиксирована в размере 800 рублей. В числе предоставляемых льгот госпошлина не фигурирует. Однако, муниципалитеты могут прописать преференцию в местных законодательных инициативах: уменьшат госпошлину либо освободят от нее. Данная информация уточняется в налоговой инспекции.
Прежде, чем заняться процедурой регистрации своего дела, необходимо определиться с видом хозяйственной деятельности, так как коды ОКВЭД указываются в ходатайстве.
Если решение об открытии ИП принято, то последовательно выполняются следующие этапы:
- подготовка документации;
- выбор ФНС по месту прописки;
- передача заявления с бумагами;
- получение свидетельства.
Обратите внимание. Если процедура регистрации делегируется представителю, ему необходимо сделать нотариальную доверенность.
Налогообложение
Инвалид индивидуальный предприниматель оплачивает налоги, взносы в ПФР наравне со всеми в зависимости от выбранной системы:
- общая;
- упрощенная;
- патентная.
Налоговые льготы с инвалидной категорией дает упрощенная система. Это самый оптимальный вариант, предусматривающий размер отчислений 6% от прибыли.
Предприниматель, применяющий УСН, имеет право вести деятельность по нулевой ставке налога. Это преимущество полагается не всем, но производство, наука либо социальная деятельность попадают в льготную категорию.
Местная власть может снизить УСН для инвалидов на 1-4 %.
В зависимости от тяжести заболевания назначают налоговые льготы инвалидам ИП.
1 группы
Для первой категории предусмотрены имущественные и денежные скидки:
- налоговые вычеты с НДФЛ 500р. ежемесячно;
- пользование транспортом (по решению местных властей);
- земельный участок;
- имущество;
- НДС.
Последний пункт, касающийся льгот по уплате налога на добавленную стоимость, имеет силу только для общей системы налогообложения. Если квартальная прибыль не превышает двух миллионов рублей, то частники освобождаются от уплаты НДС. Торговля подакцизными товарами не входит в льготный список.
Повышенный размер вычета в сумме 3000 р. получают:
- пострадавшие от катастрофы в Чернобыле;
- получившие увечья в результате аварии на «Маяке»:
- инвалиды военных событий.
Скидки на уплату государственных пошлин предоставляются при подаче судебных исков. Вполовину дешевле обходятся для таких инвалидов услуги государственного нотариата.
2 группы
По льготам для ИП инвалидов первой и 2 группы и не существует отличий. Транспортный и имущественный сбор сокращается на сумму, определенную муниципалитетом.
Если человек пользуется автомобилем, который приспособили под ограниченные движения, то налог не платится. Та же ситуация со средствами передвижения, полученными от органов социальной защиты.
Не стоит рассчитывать на льготы предпринимателям второй инвалидной классификации по вмененному налогообложению и УСН через два года после регистрации.
3 группы
ИП инвалид по 3 группе имеет меньше преференций, чем остальные. Если бизнесмен трудится по патентной системе, то оплачивает государственный сбор на 30% меньше.
Инвалид сдает в государственную казну сумму взносов по страхованию не меньше, чем здоровый предприниматель:
- пенсионное – 26545;
- медицинское – 5840.
Существовавшая до 2019 года льгота в этой части отменена одновременно с единым социальным налогом.
Инвалидов, получивших недуг в детстве, освободят от регистрационных взносов.
Особенности получения льготы
Для лиц с ограниченными возможностями предусмотрены выплаты:
- пенсия по инвалидности;
- социальные услуги;
- материальное пособие.
Льготнику предоставляется единовременная денежная выплата на услуги:
- коммунальные;
- проезд в общественном транспорте;
- городская связь;
- проезд до санатория;
- зубное протезирование.
Однако, следует учесть нюансы получения перечисленных привилегий. Выбирается только одна из позиций по желанию. Можно отказаться от всех льгот в пользу денежного эквивалента, написав заявление в ПФР.
Обратите внимание. Инвалиды военных конфликтов пользуются льготами без ограничений.
ФЗ № 181 «О социальной защите инвалидов» предусматривает социальные гарантии и создание особых условий для ведения собственного дела с предоставлением скидок на отчисления:
- взносы в Пенсионный фонд –21%;
- обязательное медицинское страхование – 3,7%;
- фонд социального страхования – 2,4%.
Скачать Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов»
Предоставление документов
У будущего индивидуального предпринимателя должен быть ИНН. Необходимо обратиться в местное отделение ФНС и заказать цифровой шифр для оплаты налогов в будущей деятельности. После этого дополнить пакет документами:
- платежный чек на оплату госпошлины;
- ходатайство на регистрацию ИП;
- заявка на выбор системы налогообложения;
- ксерокопия идентификации личности.
Важно. Если документы подаются через доверенное лицо, необходимо заверить личной подписью каждую бумагу.
Субсидии на малый бизнес инвалидам
Поддержка МБ регулируется ФЗ-209, правовыми актами Министерства экономического развития, правительственными постановлениями. Программы субсидирования МБ заключаются в дополнительном финансировании стартапов и на развитие своего дела.
Для человека с физическими ограничениями субсидия становится спасительным кругом. Выплата на государственном уровне не требует возврата. Субсидия – не заемные средства, а безвозмездная помощь.
Объемы субсидирования регламентируются на уровне муниципалитета. Местные власти решают, на какие задачи направить пособие:
- приобретение сырья и материалов;
- оснащение оборудованием;
- лабораторные исследования;
- компьютерные программы;
- ремонтные работы;
- покупка, аренда производственных площадей;
- оформление патента;
- обучение.
Условия для получения помощи
Не следует думать, что безвозмездное финансирование доступно каждому желающему. Претендент должен иметь собственное видение начатого дела, располагать идеями, стремлением их воплотить. Реализовать данное условие следует через специальную программу, которая предоставляется в центр занятости населения (ЦЗН).
Бизнес-план
Программа деловых намерений должна содержать информацию о предстоящей деятельности. Необходимо подробно описать этапы организации производства либо оказания услуг с конкретными фактами, представить цифры рентабельности, выручку и прибыль. План проекта должен быть составлен, как минимум, на два года.
https://www.youtube.com/watch?v=bYI_5dZH-_E
Шансы на получение субсидии увеличит социальная значимость дела. Организация производства или услуг с дополнительными рабочими местами имеет большие шансы на утверждение, нежели посредническая деятельность.
Размер государственной помощи
Сумма, на которую индивидуальный предприниматель может претендовать в рамках поддержки МП, не отличается от стандартных условий для всех остальных категорий:
- 25000 – содействие работающему предприятию;
- 60000 – запуск дела;
- 300000 – организация дела инвалидом – отцом или матерью-одиночкой.
При предоставлении дополнительных рабочих мест ИП получит по 60000 руб. за каждого сотрудника.
Важно. Предприятие, связанное с изготовлением табака или алкоголя, в программу поддержки МБ не входит.
Пошаговая инструкция, как получить субсидию ИП
Желание почувствовать себя полноценным членом общества и реализовать амбициозные цели, начинается с общения с сотрудниками ЦЗН. Именно через данный государственный орган осуществляется финансирование ИП. Заявитель должен быть безработным, не иметь зарегистрированное ИП или учредительство в ООО. Если он соответствует этим требованиям, то должен выполнить рекомендации.
- Оформить пособие по безработице.
- Пройти собеседование.
- Письменно заявить об открытии собственного дела.
- Представить план.
- Подготовить документы на субсидию с медицинской справкой об инвалидности и подтверждением статуса единственного родителя.
- Получить положительное решение комиссии.
- Заключить договор на финансирование.
- Зарегистрировать ИП.
- Открыть банковский счет для перечисления денежных средств от ЦЗН.
- Представить в ЦЗН свидетельство о регистрации ИП.
Целевая финансовая помощь должна быть направлена исключительно для предпринимательской деятельности. Уполномоченные органы контролируют правильность расходования средств. ИП обязан представить отчет об использовании денег. Если обнаружится факт мошенничества, придется вернуть государству всю сумму.
Заключение
Открытие собственного дела гражданином с физическими отклонениями заслуживает уважения и поощрения. Несмотря на законодательные преференции, данная категория граждан редко использует шансы на официальное ведение своего дела. Остается надеяться, что государство увеличит дотации для всех групп самозанятых инвалидов. Такие шаги позволят снять напряженность на рынке труда.
Источник: https://ProInvalid.ru/lgoty/ip-invalidam-1-2-3-gruppy
Какие полагаются льготы инвалидам предпринимателям в 2019 году
Мало кто знает, какие льготы инвалидам предпринимателям в 2019 году предоставляются. А это очень важная информация для лиц с ограниченными возможностями.
В настоящее время достаточно трудно найти работу, которая отвечала бы всем желаемым требованиям.
Работа по найму отходит на второй план, а лидирующие позиции занимает предпринимательство, ведь трудится на себя является более выгодной во всех отношениях.
И, если полноценному человеку порой трудно открыть собственное дело, то что уже говорить о лицах, имеющих ограниченные возможности.
Поэтому, специально для них, государство предусмотрело определенные льготы при открытии индивидуального предпринимательства.
Как открыть ИП человеку с ограниченными возможностями
Мало кто из собственников готов взять на работу инвалида. Тем более, у человека может быть такое заболевание, с которым противопоказано выходить из дома.
Поэтому единственным целесообразным решением для таких людей, желающих зарабатывать себе на жизнь, является открытие своего дела.
Чтобы зарегистрироваться в качестве предпринимателя, инвалиду стоит обратиться в территориальный центр занятости в Москве.
У лиц с инвалидностью есть возможность получить помощь от государства на создание бизнеса. Это пособие, которое можно использовать в качестве стартового капитала, оно является безвозмездным.
Лицу-инвалиду, желающему зарегистрировать бизнес, следует направить заявление в городскую администрацию.
Для открытия категории нужно будет уплатить госпошлину, которая равняется 10% от минимальной ЗП гражданина нашей страны.
Кстати, инвалиды 3 группы освобождаются от данной пошлины. Это правило по требованиям государства должно быть зафиксировано в решениях местных властей.
Дальнейшим действием инвалида будет обращение в налоговую службу по месту прописки. Здесь лицо заполняет заявление и выбирает удобную для себя систему налогообложения.
Конечно же, лучше всего заранее проконсультироваться с юристами или специалистами в налоговом деле, чтобы не попасть впросак. Система уплаты налогов должна зависеть от той деятельности, которой планирует в дальнейшем заниматься гражданин.
Система уплаты налогов может быть общей, патентной или упрощенной. Индивидуальным предпринимателям выгоднее всего выбрать упрощенную систему. В этом случае он будет отдавать 6% от своей прибыли в казну государства.
В некоторых регионах этот показатель немного меньше. При патентной системе нужно будет уплатить за патент, но и в этом случае инвалидам следует отдать на треть меньше, чем здоровым гражданам.
Льготы инвалидам предпринимателям 1, 2, 3 группы в 2019 году
Все инвалиды, в том числе и 1 группы, получают от государства социальные пособия и трудовые пенсии. При занятии собственным делом данная категория лиц освобождена от уплаты налогов в пенсионный и другие фонды.
Если инвалид сам учреждает предприятие, то от уплаты взносов он не освобождается. То же самое касается официально работающих лиц.
Предприниматели с 3 группой получают следующие льготы:
- освобождены от оплаты транспортных налогов;
- при уплате подоходного налога получают скидку в 500 рублей;
- если доход за 30 дней не превышает 100 тыс. рублей, то инвалид освобождается от выплат;
- в городском транспорте они ездят бесплатно.
Предприниматели-инвалиды 2 группы наделяются такими льготами:
- все те же позиции, что и у инвалидов 3 группы;
- освобождаются от уплаты налогов на имущество.
Отказать инвалиду в оформлении его индивидуальным предпринимателем государственные органы могут в том случае, если лицо предоставило неполный пакет документов, если в бумагах имеются ошибки, если ранее лицо было судимо, или работало в судебных, правоохранительных органах.
Также люди с ограниченными возможностями могут получить отказ если представители власти посчитают, что данный вид хозяйственной деятельности является неприемлемым.
Нюансы льготного налогообложения ИП инвалидов
Для налоговой службы в сфере предпринимательства значение имеет само ведение бизнеса, а не та прибыль, которую может получить или получает лицо.
Известно, что инвалиды имеют льготы на уплату налогов, однако, если они временно приостановят свой бизнес, то льготные права у них забирают до момента возобновления работы.
Если прибыль инвалида в течение месяца превысит 100 тысяч рублей, то для него применяется общая система налогообложения.
Инвалиды получают скидку на уплату подоходного налога. Она равняется 500 рублям в месяц. Данная льгота является бессрочной, период ее может истечь только в случае прекращение гражданином занятия предпринимательской деятельностью. Иногда такие налоговые вычеты могут иметь имущественное проявление.
Инвалидами второй группы являются люди, имеющие функциональные расстройства. Но они могут передвигаться по городу в специально оборудованных для них автомобилях.
При этом государство освобождает эту категорию лиц от уплаты транспортного налога. Поэтому инвалиды могут спокойно ездить на автомобиле по своим делам.
Инвалиды 2 группы, занимающиеся предпринимательской деятельностью, не получают льготы в случае, если на временный доход сейчас действует единый сбор, а также если используется упрощенная система выплат по налогам.
Налогами не облагается недвижимое и движимое имущество инвалида. Но, если в его собственности есть земля, за нее налог представитель данной категории должен уплатить в полном объеме.
В этом случае можно говорить только об уменьшении в некоторой степени земельного сбора для тех, кто получил участок по наследству, владеет им всю жизнь или пользуется бессрочно.
Инвалиды третьей группы – это лица, которые приобрели такой статус с детства. Если их предпринимательская деятельность приносит высокий доход, тогда в первые несколько лет государственные органы устанавливают для них упрощенный расчет налогов.
При желании, даже человек с инвалидностью, может добиться успехов в собственном деле и зарабатывать хорошие деньги.
Для поддержки развития малого бизнеса местные власти могут устанавливать специальные льготы и скидки для такой категории лиц.
: Льготы для предпринимателей с инвалидностью.
Рекомендуем ещё статьи по теме:
Источник: https://lgotyvsem.ru/invalidy/lgoty-invalidam-predprinimatelyam.html
Льготы для индивидуальных предпринимателей инвалидов: актуальные правила предоставления преференций для ИП в 2019 году
Согласно актуальным принципам осуществления налогообложения в РФ, все официально трудоустроенные лица оплачивают подоходный налог в пользу государства, составляющий 13% от всех видов доходов.
Граждане, ведущие индивидуальное предпринимательство, подлежат другим правилам налогообложения. Работники с присвоенной группой инвалидности могут рассчитывать на льготное взыскание выплат в пользу федеральной казны.
Также дополнительно предусмотрены льготы для ИП инвалидов.
Законодательное регулирование вопроса
Занятие предпринимательством – это один из способов легального дохода. А учитывая, что не все работодатели готовы принимать в свои ряды людей с ограниченными возможностями (и законодательство о квотировании рабочих мест мало помогает), то приходится искать альтернативные варианты заработка.
Законодательством утверждено, может ли инвалид любой группы открыть ИП. Действительно такое право не ограничивается, если инвалидность связана с физическим недугом. Если же заболевание психическое, которое не позволяет в полной мере осознавать свои действия и руководить ими, то в открытии своего дела будет отказано.
Льготы инвалидам-предпринимателям устанавливаются исходя из выбранной системы налогообложения. Всего их существует три:
- общая (оплата взносов в полной мере без права получения скидок);
- упрощенная (предприниматель будет оплачивать максимум 6% от суммы заработка; также допускается установление меньшей суммы отчислений на региональном уровне);
- патентная (льгота при расчете выплат может составить до 30%).
Таблица № 1 «Какими правовыми актами руководствоваться для открытия своего ИП и получения льгот»
Также дополнительно нужно учитывать Постановления региональных органов власти, в силу которых уменьшается процентная ставка налогообложения инвалидов.
Освобождены ли ИП инвалиды от уплаты страховых взносов
На рассмотрении Правительства находился законопроект, предлагающий внести правки в Налоговый Кодекс в раздел о правилах взыскания страховых взносов.
Так как одной из возможных правок рассматривалась возможность, что инвалидов-предпринимателей освободят от взносов в ПФР.
По результатам рассмотрения обращения 25 мая 2017 года Министерством финансов был выдан полноценный и обоснованный ответ в Письмо Минфина России от 25 мая 2017 г. N 03-15-09/32244.
Так, в документе указано, что освобождать льготников этой категории от отчислений в страховые фонды никто не будет. Это связано с желанием предотвратить злоупотреблением доверия от государства со стороны предпринимателей, которые с целью уклонения от выплат будут оформлять фиктивные ИП на имя инвалидов.
Поэтому, согласно общему правилу, в 2019 году граждане с инвалидностью будут оплачивать страховые суммы наравне с другими предпринимателями. Начало уплаты датируется днем внесения лица в Единый реестр.
Освободить от страховых обязательств могут только после исключения из списка предпринимателей.
Даже если гражданин числится ИП, но фактически никакой деятельностью в этом направлении не занимается, взносы на пенсионное и медицинское страхование компенсируются в полной мере.
Основания освобождения
Налоговый кодекс предусматривает исключительный список обстоятельств, при которых ИП освобождается от страховых компенсаций. К таковым относятся:
- пребывания в армии в качестве призывника;
- декретный отпуск (до достижения малышом 3-х летнего возраста);
- оформление официального ухода за ребенком с инвалидностью, гражданином с 1 группой, а также пожилым родственником, достигшим возраста 80 лет;
- прохождение военной службы по контракту;
- командировка за пределы РФ.
Каждый из этих случаев должен подтверждаться документально. При этом в документах обязательно отображаются граничные сроки действия исключительных обстоятельств.
На какие льготы может рассчитывать ИП-инвалид
Федеральными НПА предусмотрено право инвалидов, желающих начать индивидуальное предпринимательство, получать от государства одноразовые дотации.
Эта сумма должна быть потрачена на начало собственного бизнеса. И что немаловажно, возвращать полученную помощь государству не нужно.
Но чтобы получить такую дотацию, предстоит выполнить ряд существенных условий. Дополнительно зафиксированы и другие виды льгот.
Важно! Если регулярный заработок предпринимателя с инвалидностью не превышает 100 тысяч рублей, то он будет освобожден от налогов. В противном случае придется выплачивать положенную сумму взносов.
Таблица № 2 «Льготы инвалидам предпринимателям 2 группы, а также 1 и 3 категории»
1-я | 2-я | 3-я |
|
|
|
Инвалид-предприниматель, который получил льготное удостоверение инвалида еще в детстве, может рассчитывать на полное отсутствие выплат по подоходному налогу.
Как получить вычет предпринимателю с инвалидностью
Как уже было сказано выше, при постановке на учет в ФНС, будущий бизнесмен должен указать, какой способ налогообложения является для него самым удобным и подходящим. В зависимости от выбранного варианта и можно в дальнейшем рассчитывать на получение вычета.
https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU
Таблица № 3 «Доступные способы уменьшения налоговой ставки за счет возврата денежных средств»
Вид | Особенности предоставления |
Стандартные | В эту категорию относится право на получение возврата в размере 0,5 тысячи рублей ежемесячно из уплаченного НДФЛ. Также в эту категорию включаются вычеты на детей. Сумма пособия по уходу за инвалидом будет зависеть от количества последних в семье. Эта льгота перестает предоставляться, когда сумма совокупного дохода за все месяцы, начиная с января текущего года, превысила 280 тысяч. |
Социальные | В эту категорию можно отнести следующие виды возвратов:
|
Инвестиционные | Такая льгота предусмотрена для тех ИП, которые вложили значительную сумму средств в развитие собственного предприятия. Деньги обязательно должны были быть потрачены на модернизацию, строительство или техническое оснащение предприятия, которое принесет пользу всему региону. К слову, это муниципальная льгота, поэтому действует она не во всех областях. Сумма возврата средств составляет до 90% от всех затрат ИП на свое производство. |
Имущественные | Размер вычета будет зависеть от стоимости приобретенной или отчужденной собственности. |
Налоговые | Они распространяются только на те предприятия, которые получили существенные убытки. Таким образом, осуществляется расчет суммы неудачи, и с целью ее компенсации государство возвращает часть вложенных средств. Но в будущем предприниматель обязывается компенсировать полученную помощь. |
Нужно понимать, что предпринимателям-инвалидам, равно как и другим лицам, доступен возврат части средств только при выборе общей системы налогообложения. То есть, когда от суммы дохода отнимается в пользу государства 13%.
Для того чтобы воспользоваться правом частичной компенсации суммы оплаченного подоходного налога ИП инвалидом, нужно обратиться в ФНС, расположенный по месту нахождения предприятия. Обращение в другие регионы не допустимо, в силу права муниципалитетов устанавливать индивидуальные особенности налогообложения. Также все затраты, доходы и возвраты должны отображаться в Декларации о доходах.
[Всего : 0 Средний: 0/5]
Пользователь задает
вопрос на сайте
Вопрос поступает
дежурному юристу
Вопрос обрабатывается: определяется его тематика,
анализ вопроса, поиск ответа
Решение проблем пользователя – это ответ на
его вопрос
Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему
консультацию
Источник: https://posobie.net/lgoty/dlya-ip-invalidov-1-2-3-gruppy-osvobodyat-li-individualnyh-predprinimatelej-ot-vznosov.html
Как открыть ИП инвалиду 1, 2 и 3 группы — льготы для индивидуальных предпринимателей инвалидов
Люди, ограничения которых диктуют состояние их здоровья, могут реализоваться, занимаясь хозяйственной деятельностью. Если эта категория людей займётся предпринимательской деятельностью, то у данных граждан появится больше уверенности в своих силах, и они смогут обеспечивать себя достойной пенсией.
Иногда предоставленные льготы – это важный стимул в реализации плана открыть ИП. Преференции могут действовать благодаря государственным постановлениям, дотациям. Потому все начинающие предприниматели с ограниченными возможностями должны быть в курсе всех положенных им льгот.
Из данной статьи вы узнаете про льготы индивидуальным предпринимателям инвалидам 2 группы и льготы по налогам ИП инвалиду 3 группы. А сейчас давайте перейдём к видам льгот.
Разновидности льгот
Законодательством предусмотрено создание особых условий при трудоустройстве людей с ограниченными возможностями, но чрезвычайные преимущества по поводу этого не введены. Хотя Налоговым кодексом всё-таки предоставляются льготы определённого характера для предпринимателей-инвалидов.
Ещё в прошлом году предоставлялись следующие тарифы бизнесменам-инвалидам, которые являются ИП:
1) уменьшенный сбор в Пенсионный фонд – на 21 %;
2) отчисления в Фонд социального страхования – на 2,4 %;
3) вычеты из Федерального фонда обязательного медицинского страхования – на 3,7 %.
Люди с инвалидностью пользуются преференциями для ИП, которые устанавливаются по общему образцу.
Благодаря налоговому законодательству можно выбрать определённую систему оплаты взносов.
Преимущества этого:
- упрощённая система налогообложения;
- та же схема на основе патента.
Ознакомьтесь с общими моментами
Так как у каждого ограниченного в жизнедеятельности гражданина есть пенсия, то, будучи предпринимателем, он не обязан платить в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд и так далее. Эти льготы возможны благодаря госдотациям.
Если инвалид работает на предприятии, или имеется статус его учредителя, то он должен платить эти взносы, как и предприятие, которое приняло его на работу. Те, кто частично потеряли трудоспособность, НЕ освобождаются от госпошлины. Есть преференция, которая касается только судебных пошлин: предприниматель вправе получить определённую рассрочку/льготу, решение о которой принимает суд.
Льготное налогообложение ИП-инвалидов
В случае приостановки деятельности инвалидом-предпринимателем, у него уже не будет права на льготное налогообложение на период её прекращения.
Если предпринимательской деятельностью занимается инвалид третьей группы, то он не должен вносить государственный сбор на доходы в хозяйственной деятельности. Но есть следующее условие: выручка за налоговый период должна быть максимум 100 000 р. Если прибыль ещё больше указанной суммы, то в таком случае устанавливают общепринятый порядок налогообложения.
Выплата пенсий по инвалидности
льгота для людей с таким состоянием здоровья – это пенсия по инвалидности. Открытие ИП никак не влияет на размер этого денежного пособия, так как пенсия является обязательной социальной выплатой.
Выплачивается это пособие регулярно, потому что это решают федеральные власти. Обязательным условием предоставления пенсии по инвалидности является постоянное проживание человека на территории Российской Федерации. Так как периодически происходит рост цен, то данные выплаты индексируются. Эта обязанность – Пенсионного фонда и законодательства.
О подоходном налоге
Люди этой категории могут получать преференцию на подоходный налог. Ежемесячный размер льгот составляет 500 рублей. Эти выплаты человек получает, пока занимается хозяйственной деятельностью.
Инвалиды третьей группы, являющиеся индивидуальными предпринимателями, могут сами рассчитать сумму государственного сбора, если отнять налоговый вычет в 500 р.
Налоговый вычет также может быть другого характера (имущественного, социального).
Скидки для инвалидов второй группы, открывающих ИП
Какие предусматриваются льготы ИП инвалидам 2 группы? Лица, имеющие функциональные расстройства этой степени тяжести, пользуются скидками на транспортный налог.
Налогом не облагают машины, оборудованные для людей с ограниченными возможностями, и другие средства передвижения, которые были выданы органами социальной защиты. Этот транспорт облегчает людям с инвалидностью поездки по вопросам, касающимся ИП.
Данной категории граждан легче платить государственные взносы, решать различные рабочие ситуации, связанные с клиентами и прочее.
ИП-инвалидыІІ группы не получают льготы только в следующих случаях:
- при действии единого сбора на вменённый доход;
- при применении упрощённой схемы выплат по налогообложению.
По какому принципу происходит налогообложение?
На движимое и недвижимое имущество нет налога. Есть одно исключение, которое касается владения землёй. За эту собственность инвалиду второй группы нужно заплатить полную сумму сбора. Налоговым законодательством эти граждане включены в общую систему налогоотчисления.
Земельный сбор уменьшается из следующего расчёта: 10 000 рублей на одного налогоплательщика. Этой квотой пользуются в Москве и Санкт-Петербурге, если:
1) гражданин пожизненно владеет участком;
2) он бессрочно пользуется наделом;
3) получил землю в качестве наследства.
Налогообложение ИП третьей группы инвалидности
Как выражается присвоение человеку статуса инвалида третьей группы? Посредством получения им заключения МСЕК.
Индивидуальный предприниматель с 3 группой инвалидности должен подать заявление, которое составляется по специальной форме, в администрацию по месту жительства.
Центром занятости такой гражданин будет оформлен как безработный и получит пособие (задаток на год вперёд). Пособие – это своеобразный безвозвратный кредит. Человек, ограниченный в деятельности, должен заплатить за регистрационный сбор. Это незначительная сумма (10 % от минимального заработка).
Индивидуальные предприниматели с ІІІ группой инвалидности, приобретённой в детстве, освобождаются от регистрационного сбора. При оплате налога им полагается вычет. Эту льготу закрепляет решение края/области/республики по месту жительства.
Представители третьей группы инвалидности при расчёте, оплате патента пользуются скидкой в 30 %. Такой режим предполагает самые низкие налоги.
Некоторые из преференций могут быть установлены местным законодательством. Упрощённая система налогов снижается региональными властями с 6 до 5 %. Так происходит поддержка ведения малого бизнеса.
Зная о налогообложении данной категории граждан, вы теперь в курсе, как открыть ИП инвалиду 3 группы.
Налоговые льготы ИП инвалиду 1 группы
Если ИП открыл инвалид I группы, то он вправе пользоваться следующими льготами по налогам:
1) по оплате НДС;
2) по страховым выплатам;
3) на имущество, которое у него есть;
4) на использование земельного участка;
5) за использование транспорта;
6) на оплату госпошлины;
7) на доходы физических лиц.
Если инвалид 1 группы был оформлен как ИП, который работает на общем режиме налогообложения, то он не платит НДС, если доход от реализации произведённого товара за три отчётных месяца не достиг суммы в 2 миллиона рублей.
Кроме того, предприниматели с инвалидностью первой группы могут:
- получать социальные вычеты в виде налога;
- льготы на оплату налога на имущество, которое им принадлежит.
Налогоплательщик вправе пользоваться вышеуказанными вычетами, если он подал письменное заявление в налоговую инспекцию при предоставлении декларации о доходах. Льготы, которые касаются выплат государственной пошлины, имеют место, когда рассматривают дело в рамках судебного разбирательства и с мировыми судьями, где истцами являются инвалиды.
По этой причине инвалиды первой группы платят за услуги государственного нотариуса со скидкой 0,5 % за проведение всех операций.
Льгота на оплату за использование транспортных средств может быть введена на усмотрение властей определённого региона.
В перечне объектов налогообложения за использование транспорта людьми с инвалидностью не входят легковые машины, мощность которых менее 100 л. с., если они были куплены при помощи органов соцзащиты. То же самое касается и специализированного оборудования для передвижения инвалидов.
Из-за последних изменений в законодательстве юридические данные из этой статьи могли устареть. За более подробной информацией можете обратиться к юристу.
Инвалиды-предприниматели
Если ИП инвалид есть ли льготы? Этот вопрос интересует лиц с ограниченными возможностями, которые планируют открыть собственный бизнес. Законодательством были предусмотрены некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства, а также льготы, которыми могут пользоваться инвалиды во время ведения хозяйственной деятельности.
Итак, какие же предусмотрены льготы инвалидам 1, 2 и 3 групп при открытии ИП?
Предоставление льгот для ИП
Все люди с инвалидностью (независимо от группы) получают социальные выплаты и трудовую пенсию. Благодаря этому данная категория освобождается от уплаты социальных взносов в Пенсионный фонд, Фонд соцстрахования.
Данный нюанс может быть очень важным для человека с ограниченными возможностями, если он хочет открыть частный бизнес.
Если инвалид является учредителем предприятия или у него есть официальное трудоустройство, то его НЕ освобождают от уплаты взносов.
Платить взносы и прочие платежи в обязательном порядке должны и те, кто временно утратили трудоспособность.
Льготы ИП-инвалиду положены во время оплаты госпошлины для суда. К примеру, если ИП – участник судебного процесса и должен подать иск, чтобы защитить свои права. Если подавать заявление в суд, то нет надобности оплачивать судебные сборы.
Что по поводу налоговых льгот?
Согласно нормам налогового законодательства, инвалиды ИП второй группы имеют льготы по оплате налога НДФЛ (подоходного налога).
А именно – им ежемесячно предоставляют скидку в 500 р. за период хозяйственной деятельности при оплате НДФЛ. Норма относится и к инвалидам третьей группы. Благодаря таким льготам начинающий бизнесмен может встать на ноги, укрепив свои позиции на экономическом рынке.
Льготы для инвалидов III группы (ИП) по оплате налога от предпринимательской деятельности:
1) если ежемесячный доход от предпринимательской деятельности меньше 100 000 рублей, то в таком случае бизнес налогами не облагается;
2) если прибыль превышает вышеуказанную сумму, тогда налог хозяин бизнеса платит в общем порядке.
Льготами для бизнеса пользуются в основном люди с инвалидностью 2 и 3 групп, так как лица с 1 группой довольно редко открывают ИП.
Льготы для инвалида-предпринимателя 3 группы предусмотрены те же, что и для инвалидов 2 группы.
20.09.2019
Источник: https://prava-invalidov.com/prava_invalidov/invalid_ip.html
Льготы инвалидам-предпринимателям
Время чтения: ~4 минуты Ирина Смирнова 258
Далеко не все люди с ограниченными возможностями с присвоенной группой инвалидности знают, что, кроме общих льгот, им полагаются еще и налоговые. Перед тем как открывать свое дело, полезно изучить, какие послабления, предусмотренные законодательством РФ, им доступны.
Понятие инвалидности
Инвалидом признается человек с нарушениями здоровья. Во внимание не берутся причины их появления. Это могут быть как приобретенные расстройства на фоне полученных травм, так и врожденные.
Присвоенная группа инвалидности подтверждается юридически: заключение о принадлежности к той или иной группе выдается медкомиссией после проведения специальной экспертизы.
1 группа признается полностью нетрудоспособными. Для инвалидов 2 группы характерны проблемы здоровья, при которых они нуждаются в постоянной помощи. 3 группа присваивается в случае, если человек не может продолжать работу по своей специальности, но может обслуживать себя без посторонней помощи.
Льготы при регистрации ИП
Особые условия инвалидам при открытии ИП практически не предоставляются. Согласно Налоговому Кодексу РФ (п. 12 ч. 1 ст. 333.
35), не оплачивать госпошлину за регистрацию индивидуального предпринимателя могут только ветераны, бывшие военнопленные и инвалиды ВОВ, а также бывшие узники фашистских концлагерей.
В региональном законодательстве могут быть поправки к этой федеральной норме, поэтому, нужно ли оплачивать пошлину и в каком размере, лучше уточнить в местном налоговом отделении.
Предпринимателям-инвалидам доступна особая форма государственной поддержки при открытии бизнеса
Это единовременная выплата на год вперед. Центр занятости оформляет будущего бизнесмена как безработного и выплачивает ему 12-месячную материальную помощь. Благодаря такому пособию, ИП покрывает возможные будущие риски.
Регистрация ИП не влияет на получение пенсии по инвалидности, она остается обязательной для ежемесячной выплаты гражданину РФ.
Налоговые льготы
Льготы по ОСАГО для инвалидов
Существует 3 основных системы налогообложения:
- Общая.
- Упрощенная.
- Патентная.
При использовании каждой из них возможны послабления для отдельных категорий граждан.
Они могут приобрести патент со скидкой в размере 30%.
Так можно выгодно получить разрешение на дальнейшую деятельность и уменьшить затраты на начальном этапе бизнеса.
Патентная система представляет особый интерес с точки зрения льгот для ИП инвалидов
УСН подразумевает региональные льготы в качестве снижения ставки по оплате налога на прибыль с 6% до 5%.
При выборе ОСНО по ст. 145 НК РФ налогоплательщик с инвалидностью может быть освобожден от уплаты НДС в том случае, если доход за 3 предыдущих календарных месяца не превысил 2 млн рублей. Данная льгота не распространяется на продажу подакцизных товаров.
Согласно пдп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ инвалидам детства и инвалидам 1 и 2 группы положен вычет из НДФЛ в размере 500 рублей за каждый месяц отчетного периода.
Для отдельных групп инвалидов существует повышенная ежемесячная скидка в размере 3 тыс. руб.
Такая мера господдержки позволяет индивидуальным предпринимателям с инвалидностью стать на ноги и снизить налоговые расходы.
Кроме того, государство также предполагает региональные льготы инвалидам предпринимателям на уплату транспортного налога.
На уменьшение суммы на земельный налог на 10 тыс. рублей имеют право инвалиды 1-й и 2-й группы.
Кроме того, оплачивая пошлины для суда и совершения нотариальных действий, предприниматель с инвалидностью претендует на получение скидки. Инвалиды 3 группы в данную группу льготников не входят.
Страховые взносы
В 2017 году было вынесено на обсуждение предложение об отмене страховых выплат для ИП с ограниченными возможностями. Однако эта идея не была одобрена Минфином. Поэтому ответ на вопрос о том, может ли инвалид-предприниматель не выплачивать данные взносы в 2019 году, ответ отрицательный.
Министерство финансов считает, что данное нововведение может привести к злоупотреблению регистрации ИП на инвалидов и отмечает, что каждый гражданин на территории РФ может начать предпринимательскую деятельностью, но при этом он берет на себя обязанности по соблюдению выплат налоговых и страховых платежей.
Так, на сегодняшний день льготы инвалидам ИП по выплатам на обязательное пенсионное и медицинское страхование не предусмотрены.
Многие из рассмотренных послаблений имеют заявительный характер. Поэтому для того, чтобы они были применены, нужно написать заявление в налоговую службу, предоставив необходимые документы.
Кроме того, некоторые льготы регулируются региональными актами, то есть действуют не на территории всей России, а в отдельных субъектах.
Более подробные сведения о льготах для ИП инвалидов в регионе необходимо запросить в социальных службах по месту жительства.
Источник: https://invalidu.com/lgoty/invalidam-predprinimatelyam