Кто не платит госпошлину на наследство на квартиру

Получение жилья от наследодателя – это процесс, сопряжённый с определёнными расходами. Перед обращением к нотариусу желательно оценить сумму платежей, чтобы подготовить необходимые средства.

Ранее наследники уплачивали налоговые отчисления в размере 13 %. Однако сейчас они сняты с любого вида наследства. Единственным крупным обязательным платежом осталась госпошлина при вступлении в наследство на квартиру. Это нефиксированный платёж.

Размер его определяется исходя из стоимости недвижимости.

Что собой представляет госпошлина?

Пошлина взимается при проведении юридических операций с собственностью, к которым относится:

Платёж направляется в бюджет государства. Также это аналог оплаты услуг государственных органов, включая нотариальные конторы.

Пошлина нотариусу за оформление наследства взимается однократно за конкретную процедуру. Перед её проведением, для подтверждения оплаты, нужно представить в нотариальной конторе квитанцию.

Госпошлина за квартиру по наследству вносится в обязательном порядке, что указано в 333 статье НК.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Размер платежа за вступление в наследство на квартиру

Размер пошлины при вступлении в наследство на квартиру определяется родственной близостью претендента на недвижимость и наследодателя:

• Для представителей первой очереди наследования (дети, родители, супруги) процент нотариуса при оформлении наследства составит 0,3 %. Итоговая сумма не должна превышать 100 000 рублей
• Для всех остальных – 0,6 %, но не более миллиона рублей.

Данный порядок актуален при передаче собственности и в законном порядке, и по завещанию. То есть, госпошлина на завещание квартиры будет совершенно аналогичной. Платёж рассчитывается на каждого наследника по отдельности. Размер госпошлины при вступлении в наследство отсчитывается от общей стоимости недвижимости. Поэтому, для получения нужной суммы, нужно провести оценку жилья.

Льготы при уплате госпошлины

В некоторых случаях госпошлина на наследство квартиры не уплачивается. Льготы предоставляются следующим лицам:

• Получившие справку о том, что семья является малоимущей
• Инвалиды первой и второй групп
• Участники ВОВ
• Граждане, признанные героями СССР или РФ
• Кавалеры ордена Славы
• Несовершеннолетние наследники.

Своё право на льготы нужно подтвердить соответствующими документами. К примеру, это может быть справка об инвалидности.

Оплачивать пошлину не требуется, если:

• В наследство передаются страховые суммы, авторские вознаграждения
• Наследодатель погиб из-за несчастного случая на работе, который входит в страховку
• Человек находится под опекой из-за психических заболеваний.

Все основания для льгот необходимо предоставить в документальном виде.

Оценка недвижимости

Пошлина на наследство квартиры по завещанию или закону может быть определена на основании кадастровой стоимости. Она указана в кадастровом паспорте. Если данная стоимость в документе есть, нотариус не имеет права требовать расчёта рыночной стоимости.

Если кадастровая цена не указана, придётся воспользоваться услугами оценщика. Он высчитывает стоимость на основании множества факторов, в том числе: состояние жилья, его актуальность на рынке. У специалиста должна быть лицензия на занятие подобной деятельностью. В ином случае, составленный им акт будет недействительным. Цена на услуги оценки, в среднем, составляет 2 500 рублей.

Когда выполняется оплата?

Пошлина при наследовании квартиры оплачивается до начала оформления процедуры. Требуется обратиться к нотариусу. Он определит сумму к выплате, которую нужно внести. Только после этого следует повторный визит к нотариусу и оформление прав наследования. С собой нужно будет взять квитанцию, подтверждающую оплату.

Как оплатить пошлину?

Процедуре оплате обязательно предшествует посещение нотариуса. Специалист передаст реквизиты, по которым нужно переводить средства. Обычно лицам предоставляется уже заполненная квитанция. Достаточно просто сделать оплату. Платёж можно внести следующими способами:

• Через банковское отделение . Нужно просто отдать кассиру квитанцию и внести платёж. За него будет взиматься комиссия. Размер её зависит от банковского учреждения
• Через платёжный терминал . В форму для заполнения нужно ввести реквизиты, указанные в квитанции. Следует не забыть взять чек, так как он подтвердит факт оплаты
• Через интернет . Для уплаты пошлины можно посетить государственные сайты. Также подобную возможность представляют крупные системы электронных платежей.

Если платежи совершаются через интернет, выдаваемый на сайте, чек следует распечатать. Квитанция прилагается к пакету бумаг, необходимых для получения наследства.

Госпошлина за квартиру по наследству вносится в обязательно.

Дополнительные особенности

Пошлина взимается не только государственными, но и частными нотариальными конторами. Последние могут самостоятельно определять её размер.

Однако он не должен быть больше порога, установленного законом. Порогом является сумма, которая будет выплачиваться в установленном порядке.

В связи с этим рекомендуется предварительно узнать, сколько потребуется заплатить в данной нотариальной конторе.

При получении собственности нужно учитывать дополнительные платежи. Они взимаются за работу нотариуса. Это может быть услуга проверки документов, консультации.

Стоит помнить, что специалист не имеет права навязывать услуги. Единственным обязательным платежом является пошлина. Если человеку, к примеру, понадобилась консультация по наследству.

он может обратиться не к нотариусу, а в юридическую фирму.

Размеры пошлины не являются большими. Теперь с наследников также снято налоговое обременение, а потому получение недвижимости от наследодателя перестало быть проблемой. При оформлении жилья, в большинстве случаев, не нужно тратиться даже на оценку.

Для определения размера платежа подойдёт кадастровая стоимость. Существует множество способов оплаты. Можно совершить и её и в банке, и в платёжном терминале, и через сайт.

Полученную квитанцию об оплате нужно отнести нотариусу вместе другими документами, необходимыми в рамках дела.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Наследование недвижимости » по ссылке.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2017 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины. Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство.

Размер и оплаты госпошлины наследником при вступлении в наследство

Определяют суму изначальных платежей в зависимости от степени родства, которую имеют наследники и усопший.

В частности стоимость госпошлины при вступлении в наследство для родственников первой линии (детей и супругов усопших, а также их родителей) будет в два раза меньше, чем для других родственников.

При этом процент госпошлины при вступлении в наследство определяется исходя из таких критериев: если это родственники первой линии, то они должны оплатить 0,3% стоимости имущества.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

С внесением поправок в Налоговый Кодекс РФ в 2005 году, налог на вступление в наследство отменен. Такое положение вступило в законную силу с начала 2006 года. В 2017 году все положения, принятые относительно отмены налога на наследство сохраняются.

Однако некоторые виды имущества, переходящего по наследству, все-таки облагаются налогом и обязательны для декларирования.

Наследование по закону и завещанию

По завещанию наследодатель сам решает, кому и какое имущество достанется, а случае наследования по закону, установлен чёткий порядок распределения долей наследства. Как вступить в наследство Прежде чем перейти непосредственно к процедуре вступления в наследство хотелось бы отметить, что: Наследственное дело открывается нотариусом, по последнему месту жительства наследодателя.

Налог на наследство

Местом открытия наследства признается последнее место жительства наследодателя, а если оно не известно – место нахождения имущества или большей его части. До истечения шести месяцев со дня смерти наследодателя наследник должен подать в нотариальную контору заявление о вступлении в наследство.

По истечении шести месяцев со дня открытия наследства на основании заявления наследников, если между ними нет спора о наследстве, нотариальная контора выдает свидетельство о наследовании. Действующее законодательство предусматривает два основания для наследования: наследование по закону и по завещанию.

Госпошлина на наследство

Оплата налога заменяется государственной пошлиной.

Госпошлина при вступлении в наследство – денежная выплата, которая осуществляется физическими и юридическими лицами в случае их обращения в соответствующие органы для решения различного рода юридических вопросов, связанных, например, с оформлением документов. При обращении в нотариальные конторы человек обязан оплатить государственную пошлину до начала действия, выполняющего нотариусом.

Кто не платит госпошлину если вступает в права наследования

Если последнее место жительства не известно, наследство открывается по месту расположения недвижимого имущества или основной его части, а при отсутствии недвижимого имущества – место нахождения основной части движимого имущества.

Эта информация необходима для того, чтобы знать, к какому нотариусу должны обращаться наследники для оформления наследства.

Заявление должно быть подано в нотариальную контору в обязательном порядке в течение 6-месячного срока со дня смерти наследодателя.

Вступление в наследство на квартиру

Рассмотрим детально этапы наследования квартиры. Этап 1. Наследование по завещанию и без После оформления завещания на квартиру один экземпляр получает наследодатель, второй нотариус оставляет в архиве.

Во время открытия наследственного дела нотариус направляет уведомительные письма об открывшемся наследстве указанным в завещании наследникам. Однако если они сменили место жительства, искать их не обязан.

Когда информации о наличии завещания нет, можно воспользоваться услугами компаний, устанавливающих факт его существования либо отсутствия.

Если будет выявлен факт отсутствия завещания, нужно уточнить место регистрации наследодателя для обращения к нотариусу по месту регистрации наследодателя, однако изначально важно собрать полный пакет документации, которую необходимо будет предоставить нотариусу.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога при дарении квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие родственные связи дарителя и одаряемого, либо наличие семейных отношений между ними (свидетельства о рождении, свидетельства о браке, решение суда и т.д.). Если же недвижимость в дар получает постороннее лицо, то оно обязано полностью выплатить налог при дарении квартиры. 26 Ноября 2013, 15:16

И при дарении и при наследовании по завещанию, налог с приобретенного имущества оплачиваться не будет.

Наследство по завещанию в России для нерезидента

Она согласилась. Между тем, нотариус, у которого находится первый экземпляр завещания звонит этой женщине и предупреждает её, что пересылка документов уголовно наказуема и требует предоставить документы в её контору.

Хотела бы узнать: 1.Действительно ли пересылка этих документов уголовно наказуема? 3.

Если все оригиналы ,в ттом числе второй экземпляр завещания окажется у нотариуса, а у меня и ни у кого ничего, как впоследствии я могу доказать.

Налог при вступлении в наследство по завещанию – практические советы

Получить завещанное имущество можно после правильно составленного завещания.

Особенности принятия наследства в качестве субъективного гражданского права: Человек имеет все необходимые права получить завещанные вещи от умершего родственника, но это действие не считается обязательным. Все права принято считать абсолютными.

Это говорит о том, что граждане, которые уполномочены действующим законодательством, обязуются работать в соответствии с установленным порядком. Каждый человек имеет возможность отказаться от имущества.

Источник: http://kladsovetov.ru/oformlenie-naslednikov/kto-ne-platit-gosposhlinu-na-nasledstvo-na.html

Госпошлина на наследство



Процедура вступления в наследство строго регламентирована действующим гражданско-правовым законодательством.

Как и большинство гражданских операций, осуществляемых специальными организациями или ведомствами, наследование имущества предполагает уплаты государственной пошлины в бюджет.

Госпошлина при вступлении в наследство, удостоверенная документальной квитанцией, дает основание нотариусу начать процедуру наследования.

Открытие наследного дела в каждом конкретном случае имеет свои правовые и процессуальные особенности, в то числе различные ставки и тарифы по пошлинам в бюджет. Некоторые категории граждан вообще освобождены от уплаты государственной пошлины, что прописано в ГК РФ.

Как рассчитать госпошлину правильно, и какие еще расходы могут возникнуть у наследников в процессе их вступления в наследство, поговорим в данной статье.

Процедура вступления в наследство

Для вступления в наследство наследникам требуется как можно быстрее после смерти родственника обратиться к нотариусу по месту жительства умершего.

Это нужно сделать, если речь идет о вступлении в наследство по закону без завещания. Когда получать наследство требуется по завещанию, необходимо пойти именно к тому нотариусу, который при жизни умершего его заверял.

Госпошлина на наследство оплачивается еще до вступления в наследство, когда подается заявление нотариусу.

Законодательством предусмотрено, что нотариус обязан соблюсти сроки по вступлению в наследство, установленные в количестве 6 месяцев.

Этот период создан для проверки всей документации и поиска других наследников, которые тоже могут иметь права на наследство. В это время должна быть уплачена госпошлина на заявление о признании факта вступления в наследство.

Итак, нотариус в рамках процедуры наследования осуществляет следующие функции:

• Открывает наследственное дело;
• Предоставляет консультации наследникам о процедуре наследования;
• Проверяет достоверность и правильность заполнения всех документов;
• Выдает свидетельство о праве наследования.

За удостоверение подписи в заявлении нотариус дополнительно взимает плату в 100 рублей.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

Нотариальный сбор или тариф уплачивается непосредственно нотариусу, который занимается Вашим наследственным делом. Но Вы не можете просто передать сумму нотариусу на руки, для этого требуется осуществление оплаты пошлины через банк.

В НК РФ указано, что госпошлина на оформление наследства не имеет фиксированного значения. Она переменчива в зависимости от конкретных обстоятельств наследования.

В частности, ее размер определяется на основании двух критериев:

• Степень родства наследников и наследодателя;
• Стоимость наследуемого имущества.

Итак, госпошлина на наследство близких родственников установлена в размере 0,3 % от стоимости имущества. При этом ее размер не должен превышать 100 тысяч рублей.

То есть, для детей, родителей, супругов, бабушек, дедушек, братьев и сестер установлены облегченные условия уплаты госпошлины.

Для наследников остальных очередей или не родственников наследодателя тариф уплаты нотариальной пошлины установлен в размере 0,6 % от стоимости наследуемой собственности. Ее размер не может превышать 1 миллион рублей.

Государственная пошлина оплачивается в полном размере каждым из наследников, если их несколько.

Как определить стоимость наследуемого имущества в 2019 году?

Наследник свободен в выборе того, какой вариант стоимости имущества из представленных законодательством от выберет для расчета пошлины.

Итак, для этого можно взять в расчет:

• Рыночную стоимость;
• Кадастровую стоимость;
• Инвентаризационную стоимость.

Эти показатели обычно имеют существенные различия, что очевидно влияет и размер нотариального тарифа на наследство.

Несколько видов стоимости применяется, как правило, только для получения наследства на квартиру или иную недвижимость. При наследовании автомобиля можно использовать только его рыночную стоимость.

Самой высокой считается рыночная стоимость, самой низкой – инвентаризационная. Инвентаризационную стоимость можно узнать в БТИ, кадастровую – в Кадастровой палате, а для установления рыночной стоимости требуется привлечение оценщика, чьи услуги требуется оплатить.

С 2015 года для расчета налогов стала использоваться только кадастровая стоимость. От применения инвентаризационной стоимости было принято решение отказаться, так как она в несколько раз ниже кадастровой. Из-за этого бюджет недополучает значительные суммы налогов.

Но рассчитать нотариальный тариф за наследство все еще можно по инвентаризационной стоимости. Власти обещают, что такое право будет утрачено уже с 2020 года.

Если у нотариуса имеется информация о нескольких видах стоимости имущества, он должен рассчитывать тариф по наименьшей из них.

Кто освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство?

Законодательством предусмотрено как полное освобождение от уплаты пошлины отдельных категорий граждан, так и применение льготных тарифов для других из них.

Чтобы подтвердить свою принадлежность к категории льготников, требуется представить нотариусу документальное подтверждение этого.

Итак, не уплачивают нотариальный тариф следующие лица:

• Инвалиды и участники Великой Отечественной войны;
• Герои СССР и РФ;
• Кавалеры Ордена Славы;
• Лица, проживающие совместно на одной территории с наследодателем на момент его смерти;
• Наследники погибших при исполнении служебных и общественных обязанностей или тех, кто умер в течение года после получения ранения или травмы;
• Недееспособные граждане;
• Несовершеннолетние граждане;
• Лица, получающие в наследство зарплаты и пенсии, авторские вознаграждения, банковские вклады и страховые суммы, а также счета физических лиц.

Инвалиды I и II группы платят нотариальный тариф со скидкой в 50%.

Пенсионеры в вопросах наследования не имеют никаких льгот и должны оплачивать пошлину в полном размере, если только они не относятся к выше обозначенным категориям льготников.

Для оплаты государственной пошлины можно вызвать нотариуса на дом. Но в этом случае его тариф возрастает в 1,5 раза, что требуется учитывать.

Как оплатить госпошлину на наследство?

Оплата нотариального тарифа производится по реквизитам нотариуса, которые Вы должны заранее взять в его офисе и посмотреть на его сайте.

Существует три способа оплаты пошлины:

• Через любой банк. При этом следует учитывать, что коммерческое учреждение скорее всего возьмет за это комиссию.
• Через терминал.
• Через сайт Госуслуг. Для подтверждения оплаты необходимо будет распечатать чек.

При подаче полного пакета документов для вступления в наследство требуется предъявить нотариусу и квитанцию об уплате пошлины. Без ее оплаты нотариус не примет документы.

Госпошлина за свидетельство о праве на наследство через суд

Хоть действующим законодательством и предусмотрен срок в полгода, в течение которого наследники обязаны заявить о своих правах на наследство, сделать это можно и после его истечения. Для этого потребуется подтвердить уважительность причин пропуска этого срока, чтобы он был восстановлен.

Восстановление пропущенного срока осуществляется в судебном порядке. Наследнику в этом случае придется подать исковое заявление.

Размер государственной пошлины при этом будет определяться следующим образом:

• При сумме иска до 20 тысяч рублей – 4% от суммы иска, но не менее 400 рублей;
• При сумме иска от 20 до 100 тысяч рублей – 3% + 800 рублей;
• При сумме иска от 100 до 200 тысяч рублей – 2% + 3200 рублей;
• При сумме иска от 200 до 1000 тысяч рублей – 1% + 5200 рублей;
• При сумме иска свыше 1000 тысяч рублей – 0,5% + 13200 рублей.

Максимальный размер госпошлины не должен превышать 60 тысяч рублей.

За неуплату государственной пошлины судом даже могут быть назначены штрафные санкции. При необходимости восстановления пропущенного срока требуется также дополнительно оплатить еще 300 рублей.

После получения судебного решения наследнику все равно требуется обращаться для получения наследства к нотариусу. То есть фактически ему приходится уплачивать госпошлину дважды: в суд и в нотариус.

Дополнительные расходы по наследству

Нотариус в рамках процедуры наследования также оказывает гражданам ряд дополнительных платных услуг, отказаться от которых граждане вправе по закону.

Тарифы на оказание услуг правового и технического характера устанавливаются нотариусом в соответствии с рекомендациями Федеральной и региональных нотариальных палат.

Так, к примеру, может потребоваться заплатить за следующие услуги:

• За получение свидетельства о наследстве на объект недвижимости – 5000 рублей за каждый объект, на движимый объект – 3000 рублей, на вклады – от 1000 до 2500 рублей, на зарплату наследодателя – 500 рублей;
• За охрану наследуемого имущества придется заплатить 3000 рублей;
• За получение заключения о кадастровой стоимости имущества – от 200 от 500 рублей.

Госпошлина за отказ от наследства

Наследник имеет право оформить отказ от получения наследства по собственному желанию. Чтобы в дальнейшем не возникло проблем об изменившихся желаниях такого наследника, необходимо, чтобы отказ был документально оформлен.

Такая процессуальная процедура тоже имеет свою стоимость. Для этого придется оплатить государственную пошлину и услуги нотариуса.

За отказ от наследства государственная пошлина взимается только за удостоверение подписи наследника в размере 100 рублей.

В случае действия доверенного лица наследника требуется также уплатить сумму в 200 рублей за оформление письменного уполномочия.

Услуги правового и технического характера нотариуса в части оформления отказа на наследство ограничиваются 1000 рублей за удостоверение отказа наследника и 1200 рублей за оформление доверенности в случае необходимости этого действия.

Более выгодной и удобной альтернативой оформления отказа от наследства является его неприятие. Наследнику, не желающему вступать в наследство, по сути ничего не требуется делать. Нужно просто проигнорировать уведомление о необходимости вступления в наследство, полученное от нотариуса.

Это действие будет расценено как косвенный отказ от наследства. Этого нотариусу будет достаточно для закрытия наследственного дела и распределения имущества между теми лицами, которые изъявили желание его получить.

Вступление в наследство является строго регламентируемой процедурой, которая имеет свою стоимость в виде уплаты нотариального тарифа за получение наследства.

Размер государственной пошлины не имеет фиксированного значения, он имеет различные значения для каждой отдельной категории граждан.

Такая плата является символической и напрямую зависит от стоимости наследуемого имущества. Без уплаты этого платежа получить наследство законным способом невозможно.

Источник: http://expert-nasledstva.com/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo/

Порядок уплаты госпошлины за наследственную квартиру



Какая нынче госпошлина на квартиру, полученную по наследству? Имеются ли льготы при оплате госпошлины на наследственное имущество?

Нужно ли платить налог на квартиру, полученную по наследству?

Каждый год российское законодательство претерпевает изменения. Не являются исключениями гражданское и налоговое законодательства, которые иногда дополняются с целью реализации имущественных и личных неимущественных прав граждан, а также для защиты их законных интересов.

Вступление в наследство – дело затратное как по времени, так и по силам. Поэтому знание базовых норм наследования обязательно пригодится потенциальным наследникам.

Лица, вступившие в наследство до 2006 года, наверняка помнят, что такой вид дохода облагался налогом и советуют иметь это ввиду новым наследникам. Однако с января указанного года такое имущество не является налогооблагаемым.

Исключением является доход в виде вознаграждения за труды при жизни наследодателя (в сфере науки, литературы, педагогики и т.д.).

Также не имеет значения, кем приходился наследник наследодателю – общее правило распространяется на всех.

Таким образом, налог на квартиру, полученную по наследству, не уплачивается.

При дальнейшей продаже квартиры ранее, чем через 3 года после её оформления в собственность, наследник обязан оплатить подоходный налог в размере 13%.

Государственная пошлина: понятие и назначение

А вот госпошлину за нотариальные действия никто не отменял.

Государственная пошлина является определённой законом денежной суммой, которую уплачивают физические и юридические лица за предоставляемые им услуги органами государственной власти и местного самоуправления.

Нотариальные действия также являются облагаемыми пошлиной согласно статье 333.24 Налогового Кодекса РФ. Пункт 22 части 1 этой статьи устанавливает госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Но этим расходы могут не ограничиться. Нужно помнить, что есть ещё ряд услуг нотариуса, которые также оплачиваются.

Госпошлины при визите в нотариальную контору: за что платить?

Итак, наследник отправляется в нотариальную контору с необходимым пакетом документов. Нотариус внимательно изучает каждую бумагу, предоставленную наследником, в том числе и заявление об намерении вступить в наследство.

Иногда сведений недостаточно или их достоверность ставится под вопрос. В таком случае расходы наследника увеличиваются.

Зачастую ему приходится побегать в суды разных инстанций, БТИ, паспортные столы и другие организации,

Кроме выдачи вышеуказанного свидетельства, нотариус осуществляет ещё ряд юридически значимых действий, которые оплачиваются как сумма тарифа и услуг правового и технического характера:

1. Вскрытие конверта с завещанием закрытого характера, а также его оглашения наследникам.
2. Приём заявления по на вступление в наследство.
3. Заверение подписи.
4. Изготовление нотариально заверенной копии документа.
5. Принятие мер к сохранности имущества, являющегося предметом наследования.

Данный перечень не является исчерпывающим: возможны и другие расходы, которые будет нести наследник при ведении наследственного дела нотариусом в зависимости от обстоятельств.

Стоимость квартиры как основа расчёта госпошлины

Размер госпошлины за получение в наследство квартиры или иного объекта недвижимости не является постоянным числом, а состоит из двух элементов:

• Стоимость предмета наследования (в нашем случае – недвижимого объекта – дома, квартиры, дачного участка и т.д.).
• Кем приходится наследник наследодателю, т.е. их родственная связь.

Вышеуказанная норма налогового законодательства выделяет две ставки по госпошлине за получение такого наследства:

1. 0,3% от стоимости объекта недвижимости. Эта сумма госпошлины не может в итоге превышать сто тысяч рублей и применима только к близким родственникам наследодателя:
   1. муж/жена наследодателя;
   2. дети наследодателя (в т.ч. и те, которых он усыновил или удочерил);
   3. мать и отец наследодателя;
   4. родные братья и сёстры наследодателя.
2. 0,6% от стоимости объекта недвижимости – для наследников, не являющихся близкими родственниками наследодателю. Сумма госпошлины в таком случае не может превышать один миллион рублей.

Как видим, для близких родственников законодателем установлены привелегированные условия.

Имеет ли значение в какой форме происходит наследование? Нет, размер госпошлины одинаков как при наследовании по завещанию, так и по закону.

Вроде бы всё и понятно, но как определить стоимость объекта недвижимости? Кто производит оценку? Ведь нельзя установить стоимость «на глаз», не привлекая специалистов.

Не тратьте свое время, позвоните к нам, наша консультация по телефону бесплатна, прямо сейчас вы получите ответы на свои вопросы!

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (499) 653-79-33

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 332-54-12

Статья 333.25 НК РФ гласит, что определить стоимость той же условной квартиры, передающейся по наследству, можно двумя способами:

1. Получить сведения у государственных организаций, которые территориально ведут учёт объектов недвижимости:
   • В отделениях Ростехинвентаризации – бывшем БТИ по месту нахождения объекта недвижимости. Это учреждение даёт инвентаризационную оценку объекту на основании технической документации. Чаще всего такой вид оценки является наиболее выгодным для наследника ввиду того, что стоимость квартиры будет самой низкой из всех представленных способов оценивания.
   • В отделах Федеральной кадастровой палаты РФ. Специалисты этого государственного учреждения проведут оценку по кадастровому паспорту объекта.
2. Доверить проведение оценки недвижимости частным организациям, имеющие официальную лицензию на проведение таких мероприятий. Такая независимая оценка будет иметь рыночный характер и отражать стоимость, за которую впору продать квартиру, но не получить её по наследству. Стоимость квартиры при этом виде оценивания наверняка будет значительно выше по сравнению с предыдущими, что даст более высокую финансовую нагрузку на наследника.

Эти комментарии к способам установления стоимости объекта носят скорее рекомендательный характер. Никто не имеет права указывать наследнику «единственно верный» способ проведения такого мероприятия.

При подаче документов в вышеуказанные государственные и частные организации для оценки важно указать, что оценку недвижимости нужно произвести на дату наступления юридического события, запустившего механизм наследования – на день смерти наследодателя. Если в оценочном заключении будет указана другая дата, то нотариус может не принять такой документ.

Если наследник предоставил несколько оценочных заключений от разных организаций, то за основу берётся такое заключение, в котором стоимость квартиры будет меньше.

Оценка квартиры производится на основании документов технического характера. Вся бытовая техника и мебель в квартире оценке не подлежат.

Кому не нужно платить госпошлину?

Несмотря на обязательный характер уплаты госпошлины для всех наследников, в данном случае установлены исключения: существуют категории лиц, которые полностью или частично освобождаются от уплаты госпошлины.

Список таких лиц установлен Налоговым кодексом в ст.ст. 333.35, 333.38. Итак, не платят госпошлину:

1. Герои РФ.
2. Герои СССР.
3. Полные кавалеры Ордена Славы.
4. Участники и ветераны ВОВ.
5. Инвалиды ВОВ.
6. Наследники, проживавшие с наследодателем в объекте недвижимости до его смерти и продолжают там жить после этого.
7. Если наследодатель погиб во время выполнения государственных или общественных обязанностей, а также в течение года после наступления таких обстоятельств.
8. Если наследодатель был подвергнут политическим репрессиям и реабилитирован.
9. Лица, унаследовавшие средства на банковских счетах и депозитах наследодателя, а также его заработную плату по месту работы или пенсию.
10. Лица, не достигшие на момент открытия наследства возраста наступления совершеннолетия.
11. Лица, признанные в судебном порядке недееспособными.

Лица, которым заключением МСЭ была присвоена инвалидность первой или второй группы, имеют право на льготу в размере 50% от суммы госпошлины.

Для подтверждения своего права не платить госпошлину или оплатить её частично указанные лица должны предоставить соответствующие документы:

• удостоверение участника Великой Отечественной Войны;
• заключение МСЭ;
• удостоверения Героя России или СССР;
• решение суда и т.д.

Распределение суммы госпошлины между наследниками

Достаточно просто определить размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство, если наследник на квартиру один, а если их несколько?

В данном случае следует применять такой алгоритм:

1. Установить количество наследников, претендующих на квартиру:
   1. Согласно воле наследодателя по завещанию;
   2. В порядке наследования по закону.
2. Определить доли каждого наследника в объекте недвижимости.
3. Установить сумму госпошлины за получение в наследство квартиры.
4. Распределить сумму госпошлины согласно установленным долям среди всех надлежащих наследников.

Перед выдачей свидетельства нотариус обязательно попросит расчётный документ об уплате госпошлины. Оплатить этот вид платежа можно несколькими способами:

1. Наличными средствами у нотариуса.
2. С помощью терминалов самообслуживания банковских учреждений.
3. Непосредственно в финансово-кредитных учреждениях путём зачисления на банковский счёт по реквизитам, указанным нотариусом.

Важно сохранить документ об оплате из банка для его дальнейшего предоставления нотариусу. Если оплата происходила в конторе, то не постесняйтесь получить там соответствующий расчётный документ.

Оплатив госпошлину и получив на руки свидетельство, наследник будет считаться принявшим наследство. Далее следует процедура оформления права собственности на квартиру.

Источник: http://famdivorce.ru/nasledstvo/poryadok-uplaty-gosposhliny-za-nasledstvennuyu-kvartiru/

Налог на наследство квартиры: Пошлина при наследовании

Налог на наследство квартиры в рамках как завещания, так и по закону, упразднили еще в 2006 году. Аналогичная ситуация касается налогообложения на иную наследуемую массу. Таким образом, получатель имущества завещателя оплачивает госпошлину на наследство.

Какой размер сбора, кто должен, а кто не обязан уплачивать его, читайте в статье. Также ознакомившись с приведенной информацией, Вы узнаете, сколько стоит оформление и зачем проводить экспертизу по оценки наследуемого имущества.

Дополнительно на сайте предоставляются бесплатные консультации юридических экспертов.

Кто платит налог, а кто нет?

После 2005 года, когда утвердили закон федерального назначения под №78, в НК России произошли существенные изменения. Так, налогом при вступлении в наследство квартиры теперь стала государственная пошлина, получившая статус косвенного налогообложения То есть, прежние ставки, фигурирующие еще десять лет назад, сегодня неактуальны.

На основании действующего налогового кодекса в статье №217 пункте №18 прописаны четкие правили о том, что прибыль, полученная при оформлении наследства, не будет облагаться сборами. Примечательно, что такое послабление уровняло наследников разных очередей.

Тем не менее, есть исключение для преемников, которые получат прибыль в виде:

• вознаграждений за произведение по литературе;
• прибыль от научных достижений;
• доходы с произведений искусства;
• вознаграждения для изобретателей или создателям промышленных тестов.

Эти категории облагаются налоговыми сборами согласно действующим законам. Правопреемники, обладающие правам на прибыль завещателя, получивший от продажи, созданных им произведений, проведенных научных трудов, сделавших открытие и т.д. оплачивают налоги в объеме 13% от унаследованного имущества.

Налогообложение на собственность

Плательщиком налога на квартиру выступает лицо, являющееся её собственником. Объектом такого недвижимого имущества может быть:

• доля в собственности на недвижимый объект;
• жилой коттедж, дом, вилла и т.д.;
• квартира или комната в ней;
• дача;
• гараж;
• другие здания, находившиеся в собственности наследодателя.

Согласно федеральному закону №20003-1 (статья №4 пункт №1) налоги при наследовании квартиры не будут платить следующие лица:

• герой СССР;
• герой России;
• граждане с орденом Славы;
• граждане с группой инвалидности I и II категории;
• лица, с детства являющиеся инвалидами;
• участники Великой Отечественной Войны и других боевых действий;
• лица, занятые службой в Армии РФ.

Помимо того, в законе федерального назначения №2003-1 (статья №4 пункт №2), указано, что следующие граждане освобождены от оплаты налога на наследство, если:

• Имеют удостоверение пенсионера.
• Бывшие военные или же служили по призыву, выполняли долг на территории Афганистан и других государств.
• Супруг (а) и родители военнослужащего человека или же работающего в государственном учреждении и погибшего при исполнении долга.
• Лицо получило земельный надел с находящимися зданиями и сооружениями культурного наследия или являющимися знаковыми для народного мастерства.
• Лицо получило надел земли в садоводчестве или на даче некоммерческого объединения, а площадь строения на нем имеет до 50 м².

Далее, будет рассмотрен вопрос – сколько стоит вступить в наследство на квартиру, какой налог необходимо уплатить и дальнейшие действия при получении жилья от завещателя.

Размер налога

Ставку по налогообложению определяют на основании региональных актов и согласно общей сумме объекта. Также учитывают адрес расположения, вид и коэффициент дефлятора. Каждый год ИФНС начисляет собственнику налоговый платеж. Это будет происходить после вступления в права владения объектом.

В действующем ФЗ №2003-1 прописано, что имущество, которое было получено по процедуре принятия наследства оплачивается после смерти завещателя. Примечательно, НК России (статья №3 пункт 3 пп.

№3) регламентирует оплату долгов (при наличии), по налоговым сборам на унаследованное состояние.

Таким образом, при наличии задолженности новый собственник единоразово оплатит госпошлину и долги по налогам, но только в пределах суммы унаследованного имущества.

Кстати, если плательщик является льготником, то служба ФНС произведет перерасчет. Для этого необходимо написать заявление и предъявить соответствующую документацию. При обнаружении излишка в оплаченной сумме средства возвращаются плательщику или зачитываются на будущее.

Обратите внимание, что последним сроком приема платежей является 1.11 года, следующего за годом начисления налогового сбора.

Как определить цену на наследуемую квартиру?

Касаясь вопроса, сколько стоит оформить наследство, следует сразу отметить, что оплачивать заявитель будет только государственную пошлину. Она является базой для начисления платежного поручения. В российских законах указано, что ценник жилья, которое получил человек, устанавливается в день смерти завещателя.

Наследники самостоятельно выбирают, откуда брать информацию о стоимости на квартиру или при получении наследства на дом. Правопреемники предоставляют документацию, где фигурируют следующие сведения:

• кадастровый паспорт;
• инвентаризационные сведения;
• рыночная информация.

Стоимость квартиры, доставшейся по наследству, определяют органы БТИ или специализированные организации и агентства по оценке недвижимого имущества. Невзирая на то, что нотариуса прибыльнее использовать при расчете цену из рыночных сводок, они, как и другие уполномоченные лица, не вправе указывать преемникам наследства, какую документацию о стоимости имущества предоставлять.

Нюансы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры

Нюансы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры Нередко возникает ситуация, когда наследующий состояние завещателя в будущем не хочет им пользоваться. Ввиду этого, в день выдачи свидетельства намереваются выставить на его на продажу. Здесь и кроется главная особенность продажи квартиры, доставшейся по наследству.

Если обычное наследование жилья не обременено налоговыми сборами, то ситуация с его продажей — иная. В этом случае, к уплате подлежит 13% от цены недвижимого объекта. Налогообложение вступает в силу, если это происходит в трехгодовой период после даты оформления наследственного состояния.

Помимо этого, преемник при продаже такого жилья в рамках 3-х лет обладает правами на получение налогового вычета. Оформляется это в виде суммы, не облагаемой налогом при купле-продаже унаследованного объекта. Но объем этого вычета не может быть выше одного миллиона рублей. Также вычет не будет предоставлен сразу же по факту продажи жилой площади.

Для его получения пишется заявления в ИФНС и предоставляется соответствующая документация. Основные бумаги следующие:

• справка 3-НДФЛ;
• документация, подтверждающая продажу;
• бумаги с указанием суммы сделки;
• заявление.

По ряду обстоятельство инспекторы налогового органа вправе требовать другую документацию.

При купле-продаже жилого помещения, полученного по наследству, Законодательство РФ предусматривает 2 льготные категории:

• Лица, получившие жилье больше трех лет назад и заключающие сделку по её продаже.
• Предоставление права на получение налогового вычета.

Невзирая на упразднение налога на наследство, правопреемники обязаны уплачивать пошлину в объеме, который зависит от степени родственных уз и цены имущества.

Дополнительные сведения

Большинство граждан, участвующих в наследовании или рассчитывающие стать преемниками завещателя, взволнованы вопросом об актуальности налогообложения. Как не раз сказано в предыдущих разделах, данный закон отменен 01.2006 года. Но в тоже время, получатели состояния от покойного родственника не освобождены от оплаты других финансовых расходов.

Так, наследник платит за процедуру оформления и возможные действия административного порядка, обусловленные переоформлением прав собственности. К таковым можно отнести:

• НК России в статье №333.24 пункта №21 указывает о необходимости уплаты госпошлины в размере ста рублей за визирование подлинности личной подписи заявителя при вступлении в наследование.
• НК России в статье №333.24 пункт №22 указывает, что служащий нотариата оплачивает 0,3% (максимум 100.000 рублей) от ценника принимаемой собственности для родственников 1-ой и 2-ой очереди. Это также называется государственной пошлиной за выдачу сертификата о правах на наследуемую собственность. Для родственников других очередей и третьих лиц размер пошлины составит 0,6% от цены на имущества, но при этом не может быть больше 1 млн.руб.
• НК России в статье №333.24 пункта №23 регламентирует об оплате нотариусу 600 рублей за мероприятия по охране имущества после кончины завещателя (наследодателя).
• В статье №22.1 пункте №8 законодательных основ о нотариате прописано, что его представитель за принятие на депозит финансовых наследственных средств взимает 1.000 рублей.

Подводя итоги статьи, отметим, что принимая на себя права собственника недвижимых и движимых объектов,  также земельных наделов, новый владелец обязан оплачивать налог. Действующие нормы налогообложения актуальны для всех, а уклонение от обязательств карается по закону.

Об авторе

Источник: https://sud.guru/imushhestvo/nasledstvo/nalog-na-nasledovanie-kvartiry.html